期末留抵税额超过免抵退税额是因为什么?
2022-08-26 16:27
期末留抵税额超过免抵退税额是因为什么?
答:为什么会有期末留抵税额超过免抵退税额,主要原因主要有:
一是出口占比超过自销;
二是并没有申请退税(或出口退税偏少,或第一年没办出口退税)。
二者之间比较小的额度要当月退返税款,免抵退额度大的时候,期终留抵便是退返税款,免抵额是免抵退税额-退返税款。免抵退额度小时候,免抵退额度便是退返税款,免抵额为零。
本期免抵税额是指税务局在进出口退税中应当退给公司,但由于公司自身的增值税进项税额转出不足,具体并没有退的差价部份。
本期免抵税额=本期免抵退税额-本期退返税款。
本期期末留抵税额超过本期免抵退税额时,期终有一笔结转成本下一期再次抵扣的额度。
看完的以上文章内容,针对期末留抵税额超过免抵退税额的缘故,您现在应当清楚一点该如何处理了。大量财务会计等方面的干货知识,皆在你能再次关注自己。
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