企业所得税允许抵扣的增值税额
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报表格的情况下所得税总金额是增值税抵扣加销项税额吗
报表格的情况下所得税总金额是增值税抵扣加销项税额吗和平时一样填好就可以,只需是我国准许的机器设备抵税税金,进行在附注2填好,最终在所得税主申报单"进项税"一栏填好,最终全自动在"期终留抵额"一栏上,本月应纳税...
谈企业所得税应纳税额新项目个人所得和免税政策新项目个人所得的互相抵扣增值税
同一个公司不仅有企业所得税的应纳税额新项目个人所得，又有免税政策新项目个人所得，如一个工业化生产公司，与此同时办了个休闲度假村从业农业产品栽种，工业化生产是应纳税额个人所得，农作物种植是免税政策个人...
所得税增值税抵扣不允许低扣的27种状况归纳
1.所得税小规模纳税人购入货品 2.所得税一般纳税人（下称一般纳税人）购入商品或是应税服务，获得所得税增值税专票不符法律法规、行政规章或是国务院办公厅税务主管机构相关要求的，其进项税不能从销项...
善意取得虚开发票的所得税增值税专票企业所得税抵扣难题
有关经营者善意取得虚开发票的所得税专票能不能在企业所得税抵扣难题，在实际中一直是有异议的。操作实务中该类业务流程开支要想真正意义上的完成抵扣，在于负责人税务行政机关的实行规格，中华会计网校答疑解惑权...
实行折扣优惠额抵扣增值税所得税应纳税额销售总额现行政策应留意的难题
依据《我国税务质监总局关于做好〈所得税多个实际难题的要求〉的通告》（国税发[1993]1511号）第二条第（二）项要求：“经营者采用折扣优惠方法市场销售货品，假如销售总额和折扣优惠额在同一张税票...
税控系统抵扣增值税所得税额的税务解决
《国家财政部，我国税务质监总局有关所得税税控系统专业设备和技术性维护费抵扣增值税所得税税款相关现行政策的通告》（税务〔2012〕15号）要求，自2011年12月1日起，所得税经营者第一次选购所得税税控系统专...
土地税不允许抵税增值税抵扣
某税务局稽查人员在对一企业集团开展税务查验时，发觉该企业集团将市自来水厂向其扣除的土地税（含在水电费内一并向客户扣除的）所有干了进项税额抵扣解决。对于此事，税务局作出勒令其作进项税转走的处分决定。依...
运用企业所得税增值税免税现行政策的节税筹划
运用企业所得税增值税免税现行政策的节税筹划 一、劳动监察公司分配待岗工作人员可免减企业所得税依据我国财税字[1994]001号文档要求：新办的劳动监察服务型，当初安装城区待岗工作人员做到要求占比的，可在三...
预缴税款土地增值税能否在企业所得税抵扣？
问：房产开发公司按应收帐款的1%预缴税款土地增值税，未推行结算前是不是能够在所得税抵扣？ 答：《土地增值税暂行条例实施细则》第十六条要求，经营者在新项目所有工程结算前出让不动产提供的收益，因为涉...
山东所得税、企业所得税领域增值税税负率
所得税领域增值税税负率（%）农农副产品生产加工 3.50食品工业 4.50纺织产品(化学纤维) 2.25装饰建材商品 4.98化工原材料 3.35医药制造...
验证后的所得税增值税专票是不是在务必支付货款后能够作进项税额抵扣
问：1.按政策要求所得税专票验证后，是不是务必支付货款后才可以抵税增值税抵扣？2.按政策要求所得税专票验证后，是不是务必将借款立即付款给开税票人，而无法根据第三方转交给开税票人，才可以抵税增值税抵扣...
能否用2008年的留抵税额抵扣增值税去年所得税欠税款？
我企业2007年12月销项税是借贷方50万余元，在一月份申请时交了。2007年的年度报告经会计财务审计后，调节销项税10万余元，取得汇报时是2008年2月，调节会计分录做在2007年，因而沒有申请。2008年1-6月的所得税每个...
取得增值税返还是否缴纳企业所得税？
问题：取得增值税返还是否缴纳企业所得税？ 回复：根据《财政部国家税务总局关于财政性资金行政事业性收费政府性基金有关企业所得税政策问题的通知》（财税〔2008〕151号）规定： 1.企业取得的各类财政...
多缴企业所得税能够 抵扣增值税吗?
多缴企业所得税能够抵扣增值税吗?答：1、假如归属于一季度预缴税款企业所得税多交了，下一季度能够少缴，年尾年度汇算清缴时做好调节。2、假如归属于本年度多交的企业所得税，能够向税务局申请办理出口退税。(1)跨...
所得税增值税抵扣怎样计算?
所得税增值税抵扣怎样计算?进项税是经营者购入货品，生产加工维修机电维修劳务公司，服务项目，无形资产摊销，房产，付款或是压力的所得税额。它与销货方扣除的销项税相对性应。准许抵税的进项税包含：以票抵税，...
怎样开展增值税和企业所得税缴税解决
问：我是一家房产开发公司的财务会计，近期咱们企业把一部分开发设计的房屋给工程建筑工程承包商抵工程进度款。我想问一下，大家怎样开展增值税和企业所得税缴税解决？ 答：《我国税务质监总局有关以房子抵...
不允许抵税税金的所得税增值税专票范畴重特大转变
自2020年2月1日起，纳入出现异常所得税缴税凭据（下称“出现异常凭据”）范畴的所得税增值税专票种类将产生重特大转变，对经营者所提质疑的解决方式也是有更改。从总体上，纳入出现异常凭据范畴的所得税增值税专票...
企业所得税抵扣难题
问：车子安全事故赔付扣减本人承担一部分、车险公司赔偿一部分，公司计入营业外支出是不是能够扣减？ 答：依据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（国务院办公厅第512命令）第三十二条第二款要求，公...
高新技术企业增值税退税的企业所得税筹划
税务筹划的制度根据《国家财政部、我国税务质监总局有关软件项目所得税制度的通告》（税务总局〔2011〕100号）第一条要求，一般纳税人高新技术企业市场销售其自主开发设计制造的软件项目，按17%征收率征缴所得税后...
企业所得税增值税免税的会计分录如何做?
企业所得税增值税免税的会计分录如何做?答:征前免减以下:征前免减便是在所得税征缴进库以前即给予免减,公司不用具体交纳税金.在这里状况下,公司依然必须测算应缴企业所得税,待税务行政机关审核以后再确定增值税免...
