退企业所得税如何结转成本盈利
2022-08-29 17:33
退企业所得税如何结转成本盈利
答:
一、假如退是指曾经的
借:存款
贷:本年利润
二、假如退是指之前年度的
1.接到退税额
借::存款
贷:应交税金--应交所得税。
2.结转成本
借:应交税费--应交所得税
贷:之前年度损益调整
与此同时
借:之前年度损益调整
贷:分配利润--未分配利润
所得税哪种情况下退还?
所得税返还的前提是:已全额的上交所得税,并获得税务部门出具的“企业所得税年度汇算清缴通知单”。所得税退还采用先征后返的形式,到现在为止所得税退还关键有以下几点状况:
1、国有独资企业或国有控股公司出口外贸所得税退还;
2、国有独资企业或国有控股公司可转债所得税退还;
3、高新科技所得税退还;
4、为吸引住外国投资而制订企业所得税退还;
5、为激励特殊工作发展趋势而制订企业所得税退还等;
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