税控盘技术性维护费用如何申报抵扣

第一步:开启增值税申报手机软件,开展销项税票和进项发票的收集,收集结束后点一下填好表格,系统软件一键生成各类附注.

第二步:别的附注审批确认好后,点击查看"增值税纳税申报表附注材料(四)(税款抵扣登记表)".

第三步:在附注四第一项"企业增值税税控系统专业设备费及技术性维护费用"中填好本期发生额和今天具体抵扣税款,今天具体抵扣税款应小于等于第三列的今天应抵扣额.

第四步:附注四填好储存审批后,进到增值税纳税申报表,在第二十三栏键入应纳税所得额减免额的额度,与附注四中的今天具体抵扣税款应一致.

第五步:增值税纳税申报表填好之后,回到点一下挑选最终一项"增值税减免税申请统计表"填好相关知识.

第六步:增值税减免税申请统计表的录入与附注四同样,全是第二栏在本期发生额与第四栏今天具体抵扣税款中填写额度,今天具体抵扣税款与附注四的抵扣税款及申报单第23行应纳税所得额减免额一致.

税控盘技术性维护费用跨年夜能够抵税吗

跨年夜不受影响.按现行企业增值税制度,公司第一次选购企业增值税税控系统专业设备收取的费用以及交纳的技术性维护费用允许在企业增值税应纳税所得额中全额的抵扣的,按照规定抵扣的增值税应纳税所得额,借记"应交税金--销项税(减免税款)"学科(一般纳税人应借记"应交税金--销项税"学科),贷记"期间费用"等科目.

税控系统技术性维护费用如何减免增值税?

凭技术维护服务单位出具的技术性维护费用税票,在企业增值税应纳税所得额中全额的抵扣,不够抵扣不可结转成本下一期再次抵扣.有关会计分录如下所示:

假如是一般纳税人,公司产生技术性维护费用,按照实际付款或应付的额度,借记"期间费用"等科目,贷记"存款"等科目.按照规定抵扣的增值税应纳税所得额,借记"应交税金--销项税(减免税款)"学科,贷记"期间费用"等科目.

假如是一般纳税人,公司产生技术性维护费用,按照实际付款或应付的额度,借记"期间费用"等科目,贷记"存款"等科目.按照规定抵扣的增值税应纳税所得额,借记"应交税金--销项税"学科,贷记"期间费用"等科目整理的.

文件规定:

《国家财政部 我国税务质监总局有关企业增值税税控系统专业设备与技术维护费抵扣企业增值税税款相关政策的通知》( 税务[2012]15号):

增值税纳税人2011年12月1日之后交纳的技术性维护费用(没有补缴社保的2011年11月30日之前的技术性维护费用),可持技术维护服务单位出具的技术性维护费用发 票,在企业增值税应纳税所得额中全额的抵扣,不够抵扣不可结转成本下一期再次抵扣.

增值税一般纳税人将抵扣额度填写《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税所得额减免额".当今天减免额小于等于第19栏"应纳税所得额"与第21栏"简易征收方法计算出来的应纳税所得额"总和时,按今天减免额具体填好;当今天减免额超过第19栏"应纳税所得额"与第21栏"简易征收方法计算出来的应纳税所得额"总和时,按今天第19栏与第21栏总和填好,今天减免额不够抵扣一部分结转成本下一期还可以继续抵扣.

税控盘技术性维护费用如何申报抵扣?税控盘技术性维护费用跨年夜能够抵税吗?关于这个问题,只需要在抵扣的时间内,跨年夜不是的影响.文中还示范性了抵扣的会计账务处理及相关的增值税减免难题.如果你还有其他疑惑,可点击左边的答疑解惑对话框进行了解.梳理解释.