款预付未收到税票怎么做账

可作为预收账款解决,待接到税票后冲回订金进账就可以,会计分录如下所示:

1、投入账款,未收到税票:

借:预收账款

贷:存款

2、待接到税票后,冲回订金,并结转成本相抄关账款花费:

(1)若该资金是公司日常主题活动有关,如服务费等,记入期间费用:

借:期间费用

贷:预收账款

(2)若该资金用以购买原材料/固资等财产,则:

借:原料(若是为固资则入固定资产学科)

应交税金-销项税-进项税

贷:预收账款

可用预收账款科目的状况:

1、企业因购料而预付款的账款,贷记"预收账款"学科,袭贷记"存款"学科.

2、接到所买物资供应时,依据税票收支明细等注明应记入购买物资供应成本额度,贷记"材料采购"或"原料"、"库存产品"等科目,按专票上注明的增值税额,贷记"应交税费-销项税(进项税)"学科,按应付金额,贷记"预收账款"学科.

3、补付的账款,贷记"预收账款"学科,贷记"存款"学科;

4、退还多支付的账款,贷记"存款"学科,贷记"预收账款"学科.

预付款项状况不多的公司,还可以将预付款的货款立即计入"应付款"科目的借贷方,不设"预收账款"学科.

款已结清但税票没到怎样进行会计账务处理?

一、购入货品已验收入库,钱款已结清,但购料增值税发票没到,应先按照实际支付额,贷记"库存产品"等科目,贷记"存款"学科,待获得专票时,用红字冲销以上会计分录,再点专票上注明的额度、税款,贷记"原料"、"应交税费--销项税(进项税)"学科,贷记"存款"学科.

二、现行标准财会制度确立,商贸企业不设"委外加工"学科,如商贸企业购进货物后自主生产加工或委托其他部门生产加工,则可以根据"生产加工产品"会计科目来计算.

传出生产加工时:贷记本科目,贷记"库存产品";

付款加工成本时:贷记本科目,贷记"存款"等.

生产加工进行验收入库时,贷记库存产品等科目、应交税费--销项税(进项税)〔凭受托方开具增值税专用发票上注明的税额计算明确〕,贷记本科目.

接到企业增值税红字发票帐务怎样处理?

对申请开具红字发票,其进项税转出应凭税务行政机关开具的通知书转走,应填写"红字专用发票通知书注明的进项税"栏内,切勿凭出具的红字发票开展进项税转出.

1.接到红色字体票

借:原料(红色字体)

借:应交税金---销项税(进项税)(红色字体)

贷:应付帐款(红色字体)

2.接到恰当发票

借:原料

借:应交税金---销项税(进项税)

贷:应付帐款

企业增值税红色字体票不用验证

款预付未收到税票怎么做账问题我分了以下这些状况来给大家做分析,给账款但没接到税票,然后就是获得了税票冲回订金,并且结转成本有关账款花费,大家可以看看有关的借款方,好啦,文中就剖析完后,大伙儿也有不明白的还可以继续联系我们哦.