上一期有留底今天如何结转成本企业增值税

上一期留底不受影响账务处理,仅仅月末结转成本应交税金的时候会有二种结论.

首先测算是否要缴税,需先查询明细分类账里的销项税额、进项税额和留实数,用本月销项税额-本月进项税额-上一期留底进项税额=今天销项税.

数值会两种情况:

第一,假如得数为负值时也就不用缴税,再做为下一个月的留底税额.

第二,假如得数为正数时,就需要缴税,月末需做转走应缴增值税分录:

借:应交税金--销项税

贷:应交税金--未交增值税

至下个月做缴税会计分录就可以.

期末结转增值税分录的基本原理

1.公司应先当月所发生的应缴未交增值税额自"应交税费--销项税"学科转到"未交增值税"明细科目:

贷记"应交税费--销项税(转走未交增值税)"学科

贷记"应交税费--未交增值税"学科.

2.将本月多交的增值税自"应交税费--销项税"学科转到"未交增值税"明细科目:

贷记"应交税费--未交增值税"学科

贷记"应交税费--销项税(转走多交企业增值税)"学科.

3.当月上缴本月企业增值税时:

贷记"应交税费--销项税(已交税费)"学科

贷记"存款"学科.

4.当月上缴上月应缴未缴的增值税:

贷记"应交税费--未交增值税"学科

贷记"存款"学科.

5."应交税费--销项税"科目的期终借方余额:

体现并未抵扣的企业增值税.

"应交税费--未交增值税"科目的期终借方余额,体现多交的增值税;贷方余额,体现未缴的增值税.

上一期有留底今天如何结转成本企业增值税?据我熟悉,上一期留底的他要是记账了话就能直接结转成本,并没有记账只做进来再结转成本.在其中结转成本也是分这两种情况的,我在上文也是有详细介绍.假如我们还是搞不懂得话,可咨询疑问解答教师哦!希望能帮助到大家!