本期有免抵税额下一期如何做会计解决适合？

答：针对本期有免抵税额，下一期能够这么做：

借；其他应付款-应收款出入口退税额（便是具体出口退税的）1

应交税金-应缴升值（出口贸易抵扣自销商品应纳税所得额）（便是免抵税额）2

贷：应交税金-销项税（进出口退税） （便是退返税款 免抵退税额）1

本期应纳税所得额（本期期末留抵税额）超过免抵退税额

将上边会计分录借贷方2除掉

本期应纳税所得额（本期期末留抵税额）低于免抵退税额

照搬基本上会计分录

本期所得税应纳税所得额怎么计算？

针对本期所得税应纳税所得额，能够这么做：

本期所得税应纳税所得额=本期自销商品的销项税-（当期进项税额-本期免抵退税不可免税和抵扣税额）

（注：当期进项税额含上一期结转成本至本次的进项税额转出，即上一期《增值税申报表》期末留抵税额减掉上一期已审批的免抵退税额）

1.免抵退税额=出口商品离岸价×外汇交易人民币牌价×出口货物退税率－免抵退税额抵扣额

2.免抵退税额抵扣额=免税政策购入原料价格×出口货物退税率

3.免税政策购入原料包含中国购入免税政策原料和进料加工免税政策进口的物料，在其中进料加工免税政策进口的物料的价钱为组成计税价格。

本期有免抵税额下一期的账务处理，以及对本期所得税应纳税所得额计算，您现在知道并没有？或是你还有不一样的见解，欢迎你与的教师沟通交流。