一般纳税人开负数发票如何进账?

答：针对一般纳税人开负数发票时，要这样进账：

借:存款或应收账款等 (红色字体)

贷:营业成本 (红色字体)

应交税费-销项税(销项税额) (红色字体)

怎样出具负数发票?

最先，仅有产生退换货时，而且还是跨月的另一方和本企业早已记帐要取得购料方本地国税机关开具的退货证明，本公司才可以去领负数发票申请表格再经过税务局准许即可出具负数发票，给出发票，只需取回抵扣联和抵扣联把发票作废就可以了不必开负数发票。

1、点一下“发票管理办法”-“开票管理方法”-“发票填开”-“一般发票填开”

2、在税票网页页面点一下“负值”按键开展负值发票填开

3、连续两次入录同样的编码号，键入恰当，点一下“下一步”。 若税票库文件存有相对应的正数税票，则表明正数开票信息，点一下“明确” 。

友情提示，若现阶段税票库文件无相对应的正数税票，则点一下“明确”按键，回到发票填开页面手工制作填好负数发票的详细数据资料。与此同时，别忘记数量及额度得加减号哦!

怎样出具负数发票，及其一般纳税人开负数发票的记账，以上笔者的剖析，或是您有不一样的见解，欢迎你与的在线教师沟通交流。