公司亏损年度汇算清缴也需要调整嘛

因营业利润和税务利润核算方式的差别,发生的这样的事情一般会都是有,便是涉及到纳税调整的层面,但是不论是提高了还是降低了,这跟负债表并没有利润表并没有的相关性.

调整所得税牵涉到盈利的调节应当根据:以前年度损益调整和应交税金--应缴所得税这俩学科计算,这也是调节盈利应缴企业所得税时做出来的,其实就是仅对企业所得税部分开展损益调整,然后将之前年度损益调整转至分配利润--盈余公积学科.

年度财务报告是依据财务会计帐里的数据信息编制,并不是依照所得税纳税调整之后编写.

企业所得税年度汇算清缴,应该是应纳税额的变化,不是对财务会计帐的变化.因而,调整后的那部分花费不想做财务会计调整分录.

由于调节前是亏本,不用缴企业所得税,调整必须缴企业所得税,那交纳的这一企业所得税杂个体现出来呢,假如不体现在财务报告上,纳税调整后需补交企业所得税账务解决:

1)按补交企业所得税作获取凭据

借:之前年度损益调整

贷:应交税费--企业所得税

2)结转成本

借:分配利润--盈余公积

贷:之前年度损益调整

3)补缴税费时

借:应交税费--企业所得税

贷:存款等

在补作企业所得税获取、结转成本的月份编制会计报表时:

1)本年利润不作调整,之前年度损益调整也不在利润表中实现.

2)需要调整资产负债表中"盈余公积"和"应交税费"工程项目的年初数.

企业汇算清缴后亏本与财务报告的亏本不一致需要调整吗

不必调节.

年度汇算清缴调整后的盈利提升是由于一些成本不可以进账,所导致的扣减后,盈利提升.并不是具体经营利润提升.

比如说你发觉一张1000元旅差费税票并没有公司名称,这一张税票就应该做纳税调整,与此同时等同于你增强了1000元盈利.可是这不是你的经营利润提升,仅仅纳税调整提升.

这类调节是不可以改动财务报告的.

所得税汇算,仅仅调节税收法律与财务会计的差别,并不是调节表格.在补交税款和记提税金时,只需要将调节底稿和税务的缴税公证附着凭据里.

做 借:企业所得税

贷:应交税金-应交所得税-年度汇算清缴

随后借:应交税金-应交所得税-年度汇算清缴

贷:存款

缴税

然后再进行 借:本年利润

贷:企业所得税

结转成本就行了

去年表格不会改变

公司亏损年度汇算清缴也需要调整嘛 ,针对所得税年度汇算清缴的基本知识,是非常麻烦的,但应该根据税收法律的需求进行申报,对公司所得税申报表具体的有关规定,好好看看申报指南就是能够的,公司的财会人员必须要有税款的基本知识.

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