当月产生花费没有收到票内账怎么做

1、资信评估汇报已付款,当月没有收到税票,账务处理如下所示:

借:预收账款

或是其他应付款

贷:存款

2、6月接到税票后,账务处理如下所示:

借:期间费用

贷:预收账款

或是其他应付款

3、已付款,且接到税票,但并未抵税,账务处理如下所示:

暂估入库:

借:原料

摊销费-暂估税费

贷:存款

次月初:红色字体冲回.验证时,正常的会计分录.

企业增值税中列计进项税发票称为进项票.经营者购进货物或是接纳应税服务,所付款或是承担的增值税额为进项税.经营者销售商品或是应税服务,依照销售额和制度规定的税额计算公式同时向购方支付的增值税额,为销项税.

销项税计算方法:销项税=营业额×征收率

租金预付,没有收到税票,会计分录是啥?

租金预付,没有收到税票,账务处理为:

借:预收账款贷:存款或货币资金

预收账款主要是指依照购货合同的相关规定,事先以流动资产或贷币等价物付款供货部门的账款.在日常计算中,预收账款按照实际所付出的额度进账,如预付款的原材料、商品采购钱款、务必事先发放在日后收回的农副食品预订订金等.对购料企业而言,预收账款是一项速动资产.预收账款一般包括预付款的钱款、预付款的购料订金.建筑企业的预收账款主要包含预付款工程进度款、预付款材料准备款等.

预收账款会计账务处理:公司应设"预收账款"会计分录,计算企业按照购货合同要求预付款给供货部门的账款.

(1)公司因购料而预付款的账款,贷记"预收账款"学科,借记"存款"学科.

(2)接到所买物资供应时,依据税票收支明细等注明应记入购买物资供应成本额度,贷记"材料采购"或"原料"、"库存产品"等科目,按专票上注明的增值税额,贷记"应交税费-销项税(进项税)"学科,按应付金额,借记"预收账款"学科.

(3)补付的账款,贷记"预收账款"学科,借记"存款"学科;

(4)退还多支付的账款,贷记"存款"学科,借记"预收账款"学科.

通过本文的详解有关难题"当月产生花费没有收到票内账怎么做".想必大家于这一类别的财务基础知识都有所了解了.还有其他的有关会计分录的财税问题,能够联系我们的网站在线教师.如果你有着不同的建议,欢迎你和平台的教师一起互动交流.