红冲已认证进项票如何做帐？

答：税票跨月份后，要重新出具增值税专用负数发票，出具增值税专用负数发票也是需要去税务局开审批单的。只需获得了增值税专用负数发票，就能正常做账了，做进行负值。

对红字发票上应列的进项税应做转走解决，以此与之前的抵扣税额犯冲。因此，会计账务处理应如下所示：

借：存款（退回的购钱款）

贷：应交税费--销项税（进项税转出）

贷：原料（或库存产品）

依据《财务部关于做好《增值税会计处理规定》工作的通知》（财务会计（2016）22号）第二条第一款第二项要求：一般纳税人购进货物、生产加工修理修配劳务、服务项目、固定资产或房产，用以简易计税方法计税项目、免征增值税项目、团体福利或消费等，其进项税按相关企业增值税制度不可从销项税额中抵扣的，获得增值税发票时，应贷记有关成本或资产科目，贷记“应交税金——待认证进项税”学科，借记“存款”、“应付款”等科目，经税务行政机关验证后，应贷记有关成本或资产科目，借记“应交税金——销项税（进项税转出）”学科。

看了离去的帖子，针对红冲已认证进项票的记账你们是否理解了呢？如果你还你有什么想法得话，能够了解他们的会计老师。