接到负数发票应当怎么做账?

1、按负数发票冲回当月收益及销项税额金,再点正数税票再次进账.正负极抵消后无销项税额及收益.

2、负数发票即红字发票,仅有产生退换货时,而且还是跨月的另一方和本企业早已记帐要取得购料方本地国家税务机关开具的退货证明,本公司才可以去领负数发票申请表格再经过税务局准许即可出具负数发票.

3、出具负数发票(其实就是红字发票),与出具正数发票会计分录一样,只不过是做账金额得用红色字体(意味着负值).

接到负数发票的账务处理:

借:应收帐款…受票方(红色字体额度)

贷:应交税金…销项税…销项税(红色字体额度)

贷:产品销售收入(或营业成本)(红色字体额度)

出具的销项负数发票

依据退还钱款出入库单及负数发票做:

借:应收帐款----某单位(红色字体)

贷: 营业成本(红色字体)

销项税--销项税销项(红色字体)

接到负数发票应当怎么做账?其账务处理编制方法和原价税票是一样的,只是要留意得用红色字体填写额度.文中告一段落.