红冲发票超过具体开税票如何报税?
2022-09-26 17:14
红冲发票超过具体开税票如何报税?
红字发票超过收益,发生负的金额和税款,填写增值税申报表时:
在"未开票"栏填写和负值额度、税款相等数据--即做"无票收入",让当月的申请数为零,等以后开票时,再冲回就可以了.
本月开税票收益超过实际工资,申报增值税时,填报的是开税票金额,而非公司具体收到额度;中国绝大多数公司选用收付实现制企业会计制度,在经济事项所发生的本期确认收入或是花费.
红冲发票超过具体开税票如何报税?
一般情况下,开税票额度应当与收入总额相同,除开增值发票额度超过收入总额,由于,增值发票额度是含税销售额.情况下,会有收入总额超过开税票额度,是属于未开税票(无票收入)的现象.
2、假如之前月份未开税票,已交税,并确认收入了,会计账务处理:
(1)首先用红字冲销之前月份未开税票收入
借:存款等(红色字体)
贷:营业成本(红色字体)
贷:应交税费--企业增值税(红色字体)
(2)随后,然后根据补开发票进账,账务处理
借:存款等
贷:营业成本
贷:应交税费--企业增值税
(3)那样会计账务处理,不会出现开税票额度超过收入总额了.
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