已进账未抵扣的税票如何做会计分录?
2022-09-27 17:03
已进账未抵扣的税票如何做会计分录?
1、接到进行:借:应交税金-销项税(进项税额).
2、给出增值发票:贷:应交税金-销项税(销项税额),销项税 - 进行 = 本月应当交税费(销项税和进行在"应交税金-销项税"一个账户上,账户余额有可能是正数或负值.月末都需要将账户余额转到:应交税金-未交增值税,月末,应交税金-销项税 科目余额该是0).
3、假如,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是正数(账户余额在借贷方)则:借:应交税金-销项税(转走未交增值税)贷:应交税金-未交增值税.
4、假如,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负值做反过来会计分录,假如月末《应交税费-未交增值税》账户余额在借贷方表明该账户余额要下月留抵;假如月末《应交税费-未交增值税》账户余额在借贷方表明该账户余额便是本月要缴税的金额.
5、缴税后:借:应交税金-未交增值税-已交企业增值税贷:存款.
进行增值发票早已进账但未认证如何解决?
可以从下一个月然后把抵扣联认证抵扣完的,在入增值税发票的凭据时,把进项税计入"应交税金/销项税/待抵扣进项税额"学科里就可以,账务处理如下所示:
借:原料/库存产品
应交税金/销项税/待抵扣进项税额
贷:应付款/应对钱款
在第二个月把抵扣联认证抵扣之后,就可以把待抵扣进项税额转到进项税里的,账务处理如下所示:
借:应交税金/销项税/进项税
贷:应交税金/销项税/待抵扣进项税额
通过学习上文中我所提到的已进账未抵扣的税票如何做会计分录,想必大家都懂了.大量会计有关的干货知识,皆在,赶紧来关注吧!
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