税票已开货没发出会计账务处理?

税票已交货没到

借：在途物资/材料采购

应交税金-销项税(进项税)

贷：存款/预收账款

材料入库时

借：原料

贷：在途物资/材料采购

购料方接到红字发票，购料方帐务如何处理?

一、因经销商归属于销货方，销售商品给买东西方，因而购料方账务解决如下所示：

1、由于红字发票是冲相匹配上月所开蓝字发票的，因此接到红字发票时要将对上月已认证抵扣的进项税额开展进项税转出处理;账务处理如下所示：

借：原料/库存产品(红色字体)

应交税金/销项税/进项税转出(红色字体)

贷：应付款(红色字体)

2、而接到对恰当发票做一笔正确蓝字发票购置，随后验证增值税发票，抵税正确进项税就可以;账务处理如下所示：

借：原料/库存产品

应交税金/销项税/进项税

贷：应付款

二、而经销商归属于供应给购料方，账务解决如下所示：

借：应收帐款(红色字体)

贷：营业成本(红色字体)

应交税金/销项税/产品销项税(红色字体)

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