企业所得税销项减去进项
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税票已开货没发出会计账务处理?
税票已开货没发出会计账务处理?税票已交货没到借：在途物资/材料采购应交税金-销项税(进项税)贷：存款/预收账款材料入库时借：原料贷：在途物资/材料采购购料方接到红字发票，购料方帐务如何处理?一、因经销商归属...
2017年1月验证进项抵扣30万，5月税务发觉不可以抵税，需做进项税转出，是否先需做红字发票冲回，还是直接6月份申请进项税转出?
2017年1月验证进项抵扣30万，5月税务发觉不可以抵税，需做进项税转出，是否先需做红字发票冲回，还是直接6月份申请进项税转出?回应：同学你好，6月份立即进项税转出。但是由于归属于税务发觉，则无法直到申报期一...
一般纳税人如何做帐?
一般纳税人如何做帐?科目设置一般纳税人公司应缴增值税，在“应交税费”课程下设定“销项税”、“未交增值税”和“所得税查验调节”三个明细科目开展计算。“销项税”学科是具体计算公司销项税的运算解缴、抵税等...
当月仅有进项税额月末如何处理
当月仅有进项税额月末如何处理答:进项税额和销项税额每月要结转成本.月末需要将进项税额、进项税转出、销项税额一起进行结转成本,那样才懂得必须交多少税.结转分录:1、结转成本进项税:借:应交税金-销项税(转走未交...
快递行业收派服务费进行账务处理？
快递行业收派服务费进行账务处理待认证进项税额验证后账务处理如下所示：1、获得进项发票当月验证借：有关学科应交税金—销项税(待认证进项税)2、待认证进项税转到抵税时借：应交税金—销项税(进项税)贷：应交税金...
接到汽车生产厂家红字发票这让账务处理要怎么写？
接到汽车生产厂家红字发票这让账务处理要怎么写?答：销售折让就是指因为产品的品质、规格型号等不符合规定,市场销售单位同意在产品价格上赋予的减让.在结算时,因为销售折让不具有花费的特性,因而,理应把它作为收入...
购料方接到销项负数发票必须验证吗?
购料方接到销项负数发票必须验证吗?购料方接到销项负数发票不用验证。因为你在税务局开具红字通知书时，税务局把这一部分负值税款保存在税务系统中了，你一直在税务局出示红色字体通告仅仅月立即依据红色字体通知...
库存产品的进项税转出借贷方怎么记?
库存产品的进项税转出借贷方怎么记?进项税转出借贷方依据业务范畴不一样，记入的学科不一样，一般借贷方记入下列三种情况。附表：1.购进货物或应税服务非正常损失的进项税转出时账务处理：借：未处理资产损溢-等待...
机器设备投资入股企业增值税会计账务处理?
机器设备投资入股企业增值税会计账务处理?以自产自销商品境外投资：借：长期股权投资贷：营业成本应交税金——销项税(销项税)借：主营业务收入贷：库存产品待认证进项税额验证后怎样做账务处理?一、待认证进项税额...
子公司销户进项税额转出能够抵扣吗?
子公司销户进项税额转出能够抵扣吗?依据《国家财政部、我国税务质监总局有关企业增值税多个政策的通知》(税务[2005]165号)第六条要求，一般纳税人销户或被撤销辅导期一般纳税人资格，变为一般纳税人时，其库存商品...
