2017年1月验证进项抵扣30万，5月税务发觉不可以抵税，需做进项税转出，是否先需做红字发票冲回，还是直接6月份申请进项税转出?

回应：同学你好，6月份立即进项税转出。但是由于归属于税务发觉，则无法直到申报期一并申请交纳，而需及时转走、缴税，并很有可能另收税款滞纳金及处罚。

105、教师，我有一笔进项税转出，借：成本 贷：应交税金——销项税(进项税转出)，那那样的话，“应交税金——销项税——(进项税)”就一直不可以平掉?有什么办法?

回应：因为“应交税金——销项税——(进项税)”借贷方对应的是“应交税金——销项税(进项税转出)”借贷方，因为从二级科目看来，早已结平了。对于三级明细科目，还可以在年底连着别的清单一并再结平。

借：应交税金——销项税(销项税)

应交税金——销项税(进项税转出)

贷：应交税金——销项税(进项税)

应交税金——销项税(转走未交增值税)