一、员工费用报销制度要求有什么?

1、任何一种种类之请购及开支，包括物件机器设备请购、旅差费、车钱、交际费等，务必于事情发生前按照“费用预算及花费之审批管理权限”要求获得责任人书面形式审批。

2、费用报销工作人员必须经过详细真正、合理合法之会计原始凭证(税票之公司名称一定要准确准确无误(合富生物化学/合益信息内容/合康生物))，由报销人整整齐齐的自主黏贴在A4纸大小之粘存款单上，类似特性务必粘在一起。“请款单”和“费用以及出差旅费报销申请表格”按会计原始凭证之买卖产生时间分类详尽填好，并自主序号便于参考。支付一般采用银行汇票、转帐及汇到员工帐户等形式，经受权工作人员审批并且经过财务部门核查根据，即可支付。

3、费用报销以“周”为基准，并附有关凭据，不可几个星期凭据粘于一起，不然财务部门将予以退款解决。当月产生费用应尽可能在当月费用报销，最迟不能超过产生月份次月，如贷款逾期需经经理书面形式准许，不然财务部门不予以费用报销。

4、针对费用报销时发生填好或计算出来的不正确，企业采用只难减加了方法，对于不写小记数和总计数，费用报销总额的20%就会被扣减;对于加总不正确，差值的部分50%就会被扣减。

5、签名的要求：

① 全部员工在所有的支出凭单上签名，表达了对该支出凭单所述事宜及其额度表示同意，目前已尽职诚信申请或用心审批之责。

② 全部签字应与此同时附表日期，如未附表日期，当造成异议时，未签证日期之员工将担负最不好之结论。

6、 会计核查结论根据情况做以下处理：

① 退还付款申请单(标明退还缘故)。

② 去除一部分不过关、不科学、表明不全之额度后付费(附去除缘故)。

③ 规定费用报销工作人员解释说明或补必需报关单证。

④ 拿出纳付(汇)款。

7、每星期汇员工报销款一次，每月的最后一个周五不汇钱。

8、每星期汇员工报销款后，差异表会E-mail给各部门负责人及文秘或助手，诸位员工如有问题可向各部门秘书或助手查看。

9、 在报销制度前，全部票据未完备的，务必补足相关手续才能进入报销制度。

二、旅差费的费用报销办理手续实际步骤

1、给予合法合规单据。索要酒店住宿单据时，应要求另一方将单据具体内容填好详细，填写信息包含：公司名称(名字)、日期、酒店住宿日数、价格、额度、填票人。

2、填写“工作员外出‘五定’审批单”。基本内容：名字、前去地址及乘坐交通工具、外出每日任务、外出时长、领导干部审签。

3、出席会议的，规定加附领导干部审签的大会通知书。

4、填好差旅报销单。填写信息包含：名字、外出日期、外出日数、外出理由、起始地址、起始日期、车船费、住宿费用及其它就可以。

5、递交统计部门审批，审批准确无误，再递交会计核查核，经办人员然后将审批准确无误的“差旅报销单”报检上级领导审签。

6、企业出差人员补贴推行包干制的，应提供住宿发票、手撕发票，不然记入本人劳务报酬所得。

7、应附票据需有经办人员、计算单位、财务部审批签名、责任人签名。

8、递交财务报账。

三、住宿费用的费用报销办理手续实际步骤

1、出差人员的住宿费用推行额度凭证报销方法，按照实际酒店住宿的工作日计算费用报销。

2、出差人员由招待企业或住着亲朋好友家里的，一律不得费用报销住宿费用。

3、出差人员住宿费用报销标准正常情况下按照规定规定执行，有大众传播媒介访谈、见面地区政府官员和知名人物或干扰企业总体形象特殊的业务开展情况，在上级领导容许前提下，可据实费用报销。

4、住宿费标准一般指每日每个，若是为男同二人与此同时外出，按一个房间规范报支，副总经理之上工作人员外出，可以单独酒店住宿。

四、伙食补助的费用报销办理手续实际步骤

1、下午12时前离去当地按24小时补贴;

2、午间12时后离去当地按大半天补贴;

3、下午12时前到达当地按大半天补贴;

4、午间12时后返抵当地按24小时补贴。

五、差旅费的费用报销办理手续实际步骤

1、途中合乎乘卧(从晚八时至次日晨七时之间，在车内留宿6个小时以上或持续搭车时间超12钟头)但未乘坐硬卧，直快按门票50%，其他列车票价60%给予补贴。购票费、退票费用正常情况下不予以费用报销，如遇特殊情况需写书面汇报，报上级领导审批后，即可费用报销。

2、针对内置车子工作人员，交通出行补助金给予撤销(乘坐出租车做事须经主管领导允许)。

3、出差人员正常情况下不可乘坐出租车，但以下状况以外：

(1)外出终点偏僻，并没有公共交通设施的;

(2) 携有巨额或秘密文件须保证安全的;

(3) 收、发货品沉重，运送艰难或时间紧任务重的;

(4)随同关键顾客外出;

(5) 实行独特业务流程或晚间做事不便的

上述情况须请示报告部门负责人允许后才可费用报销。

4、出差人员应按照最简单便捷的路线搭乘车般，不可饶行。外出期内经领导批准顺路回家探亲、做事或非工作需求的参观考察、游玩，其饶线多付款费用都由本人自立，期内按病假考勤管理。如遇突发情况的，如春运期间没法买票的，在请示报告主管领导允许后才可费用报销。

六、通信费的费用报销办理手续实际步骤

除外出学习和驻厂工作人员以外出差人员，每日补贴10元通信费，突发情况须经主管领导准许。

七、其它费用的费用报销办理手续实际步骤

1、在外出环节中因业务工作需要使用接待费先要征求上级领导允许，并且经过分配领导干部审批并签署意见后财务部门即可审批费用报销。

2、出差人员应保存详细车(船)票时长、班次、住宿发票做为测算费用根据，针对企业委托购票的，应保存影印件做为审批根据。

3、驾驶人员出门按15元/一百公里补贴，驾驶途中交通违章罚款一律禁止费用报销。

4、两人以上出差人员，在请示报告主管领导容许后，可能就随身高一级工作人员规定执行。

5、去往集团公司服务处工作的人员，外出中途享有伙食补助。到达后吃住由服务处担负，无法享受膳食及酒店住宿包干制，若因办业务路程很远，而半途没法回到服务处用餐，可以享受伙食补助，但需要拥有服务处的负责人签字证实。

6、出门出席会议，大会花费中包含吃住时不会再享有食住花费，只享有市内交通费。大会花费中没有吃住时，按上述情况规范给予补贴。

7、外出学习、驻厂工作人员，伙食补助每日16元，期内无法享受市内交通费、住宿费用包干制，中途可以享受交通出行、伙食补助。

八、非预算定额备付金体制下费用报销备付金的账务处理

非预算定额备付金就是指企业对于非频繁使用备付金内部的各个部门或工作员，依据每一次业务流程需要备付金的金额填写借款凭证，向出纳预借现金，用后凭税票等会计原始凭证一次性到财务部费用报销，多退少补，一次还清，下次耗时再次申请办理领借办理手续。费用报销时财务部编写转账凭据，其借方科目与预算定额备付金费用报销时同样，其借贷方学科乃为“其他应付款”学科。针对具体支出额低于预支数额的应编写现钱收款收据，取回多借现金;针对具体开支超过预支数额的，编写现钱付款凭证，补充经办人垫款的账款。

例：大新公司对行政科选用非预算定额备付金规章制度,行政科为购买办公用品预借备用金1600元，预支时，财务部依据借款凭证编写现钱付款凭证，其账务处理为：

借：其他应付款——库存现金(行政科) 1600

贷：现钱 16O0

行政科购买办公用品1520元后凭税票和验收入库单到财务部费用报销，交还不必要现钱80元，财务部编写转账凭据一张，其账务处理为：

借：期间费用 1520

现钱 80

贷：其他应付款——库存现金(行政科) 1600

出纳取回多借的没用过现钱80元。

假如行政科具体购买办公用品1780元，自身垫款了180元，即在费用报销时除按照规定编写转账凭据一张，其账务处理为：

借：期间费用 1780

贷：其他应付款——库存现金(行政科) 16O0

现钱 180

出纳交给行政科现钱180元，退回行政科经办人其垫款现金180元。

备付金报销解决依企业备用金管理方案的差异而有所区别。备付金管理方案可分为预算定额备付金机制和非预算定额备付金规章制度二种。

所说预算定额备付金就是指部门对频繁使用备付金内部的各个部门或工作员按照其零星支出、零星采购等具体需求而核准一个现钱金额，并确保其时常维持核定金额。推行预算定额备付金规章制度，应用预算定额备付金的单位或工作员应按照核定预算定额填好借款凭证，一次性领出所有预算定额现钱，使用后凭税票等相关凭据费用报销，出纳将报销金额填补原预算定额，充分保证该部门或工作员常常维持核定现钱预算定额。仅有直到撤消预算定额备付金或替换经办人员时候所有交还备付金。

推行预算定额备付金的部门，其内部结构各个部门或有关工作员应用备付金选购货品或用以零星支出后，应先所选购的物品交给库房管理员验收入库，凭验收入库单连着税票到财务部费用报销，用以别的支出的凭税票或其它会计原始凭证到财务部费用报销。相关部门或工作员费用报销时，财务人员应编写现钱付款凭证。出纳根据付款凭证将报销额度用现钱补充报销部门或工作员。那样费用报销后相关部门或工作员于中现金又达到核定额度。

例：大新公司检修科应用预算定额备付金规章制度，总金额1200元。5月14日用资金选购零配件800元，其备付金仅剩400元，次日到财务部费用报销，财务会计编写付款凭证,出纳补充现钱800元，那样检修科的备付金又达到 1200元。账务处理是:

借： 期间费用 800

贷：现钱 800

假如5月14日检修科选购零配件具体付了1400元，由经办人垫款现钱200元，则5月15日费用报销时,出纳应对给现金便是1400元，检修科备付金在付给经办人垫付款200元后又恢复正常1200元。