专用发票税号错怎么红冲?

第一步

销售方或购料放在企业增值税开票系统全新升级中开具并提交《开具红字增值税专用发票信息表》(通称情况表)。

《信息表》实际由谁在开票系统中提交出具呢?这一也要分状况探讨的。

专票并未交货购方或是购方拒绝接收的，或购方未用以申请抵税并退还抵扣联及抵扣联的，销货方在增值发票系统更新版中开具并提交《信息表》。

专票已交货购方，且购方已认证抵扣或未认证没法退还发票，购入即可在增值发票系统更新版中开具并提交《信息表》。

第二步

系统校检成功后，形成含有“红字发票情况表序号”的《信息表》，并把信息同步至经营者端系统中。

第三步

销货方凭税务行政机关系统软件校检申请的《信息表》出具红字专用发票，在增值发票系统更新版中以销项负数出具。红字专用发票是与《信息表》一一对应。

旧税号开红字发票情况表可用新税号给出吗?

1、销货方变动税号，销货方申请办理

2、销货方变动税号，购方申请办理

购方填开红字发票情况表，则情况表上销货方税号填好新税号和旧税号都可，情况表打印销货方税号统一为新税号

3、购方变动税号，销货方申请办理

情况表上购方税号只有填好旧税号，情况表打印购方税号为旧税号;假如情况表上购方税号填好新税号，则情况表无法保存。

4、购方变动税号，购方申请办理

情况表上购方税号填好新税号或旧税号都可，情况表打印购方税号和填好的一致

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