现钱是企业当中流通性最强一种货币性资产，是马上能够资金投入流通交换媒介，随时可以用之选购所需要的物资供应，付款相关花费，还款债卷，也随时可以存进金融机构。公司为确保经营活动的正常进行，必须具备一定数 额现金，用于选购零星材料，发工资，缴纳税金，交易手续费或者进行境外投资主题活动。公司现钱保有量多与少，是公司的偿还债务付款少标示，是投资具体分析公司财 务情况优劣的重要因素。

根据我国现金支付体制的要求，公司收入支出的各类账款，务必按照国务院出台的 《现金管理暂行条例》的相关规定申请办理，在规定范围之内应用现钱。

（一）要求资金的适用范围。

1、员工工资，补贴，这里说的员工工资指公司，事业单位和行政机关，团队，军队付给员工的工资薪水性补贴。

2、本人劳务报酬所得，指因为本人向企业，事业单位和行政机关，团队，军队等劳务 由公司，事业单位和行政机关，团队，军队等向企业支付的劳务报酬所得，包含新闻出版业单 位付给创作者的稿酬，各种各样院校，培训学校付给外聘教师的讲课费，及其设计费用， 装修费，人工费，绘图费，化验费，测试费，服务费，医疗费用，服务费，详细介绍服 务原因，经纪人附加费，代办公司附加费，各种各样表演与演出费，以及其它劳务报酬。

3、根据我国规章制度规章的相关规定，授予给个人科技进步，文化创意，体育运动等多个方面 的各类奖励金。

4、各种各样劳保用品，福利费用以及国家规定对于个人的收益性支出，如退休养老金，慰问金， 学生们国家助学金，员工艰难生活补助。

5、回收企业向个体回收农副食品和其它物资的合同款，如黄金白银，艺术品，废旧物资回收的合同款。

6、出差人员务必随身携带旅差费。

7、清算起始点（1000元）以内的零星开支。超出清算起点的应推行金融机构现金收付， 清算起点的调节由央行明确报国务院办公厅办理备案。

8、中通中国人民银行确认必须现金结算的收益性支出。好似购置地址不确定性，互换不方便，抢险救援以及其它突发情况，申请办理现金收付不足便捷，必须采用资金的开支。对于此类开支，现钱转出企业需向开户行提出申请，由本公司财务会计部门领导签名盖章，开户行核查审批后给予现金支付。

除了上述5、6二项外，别的各类在付给个人账款中，现金支付每个人不能超过 1000元，超出额度的那一部分依据提现人规定，在指定银行转存为活期存款或者以银行汇票， 银行本票给予付款。企业和其他部门的贸易往来除要求的范畴可以用现钱外，应当通过开户行开展现金收付。

（二）要求企、事业单位货币资金额度。

各开户单位的货币资金都需要核准额度。

1、货币资金额度定义，就是指国家规定的由开户行给各个单位核准一个保存资金的最高额度。核准企业库存量额度原则就是，既要确保日常零星现金结算的有效必须，还得尽量避免资金的应用。开户单位因为经济事项发展需求提升或者减少货币资金额度，应按照必需办理手续向开户行提交申请。

2、货币资金额度的核准管理方法。为了确保现钱的安全性，标准现金管理业务，同时也能确保开户单位现金正常启动，依照《现金管理暂行条例》及实施办法要求，货币资金额度由开户行和开户单位依据详细情况商谈，凡是在银行开立账户的部门，金融机构按照实际必须核准3-5天日常零星支出金额做为该单位的货币资金额度。偏远地区交通出行 不方便区域的开户单位，其货币资金额度的核准日数可以稍微放开在5天左右，但较多不能超过15天日常零星支出的需求量。

货币资金额度每一年核准一次，经核定货币资金额度，开户单位务必严格执行。 其核准实际程序流程为：

（1）开户单位与开户行商议核准货币资金额度。

货币资金额度=每日零星支出额×核准日数每日零星支出额=月（或季）均值现钱支出额（不包含按时性大额的现金支出和不确定 期大额的现金支出）／月（或季）均值日数

（2）出开户单位填写“货币资金额度申请办理批准书”。

（3）开户单位将申请办理批准书申报单位主管部门，经主管机构签署意见，再报银行开户 金融机构核查准许，开户单位凭开户行核准的额度数做为货币资金额度。

3、各个单位推行收支两条线，禁止“坐支”现钱。所说“坐支”现钱主要是指事 业单位及行政机关，团队，军队从本部门现金收入中自接用以现金支出。各个单位现钱收 入应当当日送存金融机构，如当日确实有艰难，由开户单位明确送存时长，如遇特殊情况需 要坐支现金，需要在现钱日做账上如实反映坐支状况，并汇报开户行，有利于银 行对坐支额度进行监管及管理。

4、公司送存现金获取现钱，务必标明送存现钱的源头和转出的用处，且不可私 设“公款私存”。

5、现金管理业务“八不准”。依照《现金管理暂行条例》及其实施细则要求，公司事 业单位及群众团体军队现金管理业务要遵循“八不准”即：

（1）禁止用不符财务管理制度的凭据代替货币资金；

（2）禁止企业之间相互使用现钱；

（3）禁止虚报主要用途骗取现钱；

（4）禁止运用银行帐户代别的个人和单位存进或转出现钱；

（5）禁止将公司收益现金个人名义存进存款；

（6）禁止保存账外公款私存；

（7）禁止产生变向贷币；

（8）禁止以任何票卷替代rmb在市场中商品流通。