怎样管好公司的“钱袋”，是公司长期运营的核心。现在不少公司，将财务会计内部控制的结点移位，根据前置化的监管来达到公司的财务高效管理。但在财务会计中，日常费用报销制度的监管是至关重要的。

1、费用报销流程

费用报销制度人报销制度(填写报销单据)------报销人部门领导(或上一级负责人)确定签名------会计主管审批(票据、数据信息等多个方面规定)-------总经理(或授权委托人)审核(偏重于真正、合理化等多个方面负全责)------财务出纳核查并承担支付。以上步骤为公司发展各类费用报销制度的明确程序流程，之后各类事项的费用报销均必须遵循以上步骤使用，不然财务部门相关人员有权利回绝支付。

2、花费票据规定

为了能加强公司财务组织纪律，避开经营风险，正常情况下企业一切事宜报销票据均必须经过合法合规凭据。合理合法的认定以国家会计、税务等方面要求为标准，具体步骤由财务部门承担掌控贯彻落实，以可执行性为原则。企业员工一切不符报销规定的票据财务部有权利回绝，各个确定、审批、审核工作人员都不应予以签名。各个签字人在无法确定的情形下不能随便签名，

3、票据梳理规定

报销人在费用报销前需事前收拾好各种票据，主要对票据的类型、时长、批号、项目等进行筛选，随后按照一定的规范清楚精确的粘帖在费用报销单后边，并且在配件中注明应附票据的页数。票据总数较为琐碎的人要写下报销明细明细附着后边。票据各自不清楚，粘帖不合规的财务部可希望对方纠正，不改正的有权利给予回绝审理。

4、预贷款的实际操作规定

企业员工因工作需要必须事先预贷款的，务必填好借支单或银行汇票应用审批单，写清楚贷款缘故、预估的金额和还贷日期，财会人员严格把控资金的应用。借支单需要由部门领导、副总经理或会计主管签名后出纳人员才可以下款。在预订还贷日期到期时不可以还贷或报销从相关人员薪水中扣。

5、报销金额审核要求

公司为提高效率，要求如下所示：每笔报销金额或单笔单据报销金额在2000以内的，依照正常的的操作流程由企业常务副总审核就可以，额度超出2000以上一定要由总经理的审核。财会人员实际操作结账时须掌握审核额度管理权限，实际操作不合规的不可支付。

6、费用报销或票据传送时效性规定

财会人员依据会计作帐的时效性配制性要求掌握各类报销时长，正常情况下各类票据或花费必须要在产生完成后依照正常的要求的操作流程实际操作。正常情况下当月产生当月获得并当月费用报销，业务员有立即催款单据的责任义务。

7、费用报销制度的许多要求

企业费用报销制度务必真正合理合法，禁止应用京东白条或其它非法的凭据，一些突发情况需要使用取代凭证，也需要由副总经理和会计主管共同的认同，与此同时保证会计操控的安全性合理合法。此外取代凭据规定保证时长有效、引言确立、额度明确，不可以真伪掺杂，给公司带来经营风险。

企业各阶层工作人员，在相关标准中实际操作不当，给公司带来损害的风险，依据剧情尺寸由董事长办公室承担责任追究制度，讨论决定。