（1）现钱日做账账面净值与货币资金金额不匹配选用现场汇总的方法去明确货币资金的实存数，然后与现钱日做账的账面净值核查，以查清账实是否一致及赢亏状况。

现钱排查后该填好“现钱盘点表表”并据以调节现钱日做账的账目纪录。

（2）各类资产物资供应明细分类账账户余额与资产物资的实际有金额不匹配、对各种资产物资的盘点结果，应逐一填写盘存款单，并同账面净值纪录核查，明确盘盈盘亏数，填写实存账存比照表，做为调节账目的记录会计原始凭证。

（3）存款日做账账面净值与银行回单的账户余额不匹配积极与开户行转到的银行对账单进行确认，来查清存款的实际有金额。存款日做账与开户行转到的银行对账单不一致的原因有两方面：

①彼此或一方做账有误。

②存有未达账项。针对未达账项，应当通过编写存款余额调节表作出调整。

（4）相关债务明细分类账账面净值和对方部门的账目纪录不匹配一般采用出函询证函方法进行核查。

在确保往来账户纪录详细恰当的前提下，编写“往来款项银行对账单”，寄到各有关单位往来单位。另一方企业核查后退还，盖公章表明核查相符合；如不匹配，另一方企业说明原因。由此编写“往来款项排查表”，标明核查相符合和不相匹配的账款，对不相匹配的账款按存在分歧、未达账项、没法取回等状况分类合拼，应对详细情况立即采取有效措施加以解决。