1、费用报销前提条件是报销人必须经过合法的费用报销单(税票)。

（1）费用报销税票公司名称需写全名“***”;

（2）工程项目租赁房屋需以企业为名签订协议、并需另一方开具房产租赁专票;

（3）正常情况下以前年度税票不可以费用报销;

（4）发票明细与付款申请单具体内容一致;

（5）实际项目上产生费用需填好相对应的新项目号、项目规划;

（6）付款申请单上需注明应附票据总数;

（7）费用报销时要将发票分类，按费用报销种类支行填写费用报销单，费用报销种类主要分以下这些：旅差费、招待费、差旅费、通信费、会务费(费用报销时需附会议报告)等。

会务费证明文件一般包括：会议时间、地址、出席人员、具体内容、目地、收费标准、支付凭证等。

2、每笔费用报销总金额超出2000元，必须提前一天通告会计备款。

3、费用报销制度流程步骤及审批管理：

（1）经理负责管理企业全部流动资产等付款审核。

（2）流动资产收取的准许形式为书面形式方法。

（3）部门主任结合公司本制度的费用报销制度规范对本单位所发生的费用报销制度业务流程真实有效审批。

（4）财务部对花费报销单据的合理合法，合规、合理化、税票数额的准确性进行审查。

（5）财务出纳接到付款申请单后该查验经理、部门主任、财务会计签字齐全有效，对审批手续完备的费用报销单需及时给与费用报销，针对不符审批手续的付款申请单财务出纳有权利回绝费用报销或支付。

（6）报销人会对之而报销费用具体内容信息真实性负主要责任，在花费爆发后必须经过合法的凭据。

4、费用报销的时间明确的规定：

公司财务部结合实际情况在每一星期二、星期三、星期四集中化开展财务报销。

5、报销单据填好及单据黏贴规定：

（1）费用报销单填好应务求干净整洁美观大方，不得擅自修改;

（2）付款申请单封面图与封面后托纸务必大小一致，各单据不可突显于封面图和托纸以外(单据太大时要按封面图尺寸伸缩好);

（3）各单据应匀称粘在付款申请单封面图后托白纸，整份付款申请单各部件薄厚应尽可能保持一致;

（4）若报销票据总面积尺寸相同或者类似(如火车票等)，需要层级编码序列贴到;

（5）费用报销单额度、种类同样的(如火车票等)，应尽可能贴到在一块，并按照额度多少排序;

（6）报销票据在粘帖时，保证审批人能够很好地清晰地审查到报销金额;

（7）费用报销单一律用黑色钢笔或中性笔填好;

（8）付款申请单各项目应录入详细，大小写金额一致，并且经过部门负责人合理准许;

（9）有实物产品费用报销单需由验收人工程验收之后在税票反面签字确定，需进库的实体票据应附出入库单。