按规定，各个单位则在日常现钱收入支出业务上，除开按照规定能够坐支现金与非业务性零星收益扣除现金可用作补充货币资金额度的缺陷外，相关业务主题活动获得现金及其超出货币资金额度现金都必须要按照规定于当日送存金融机构。当日送存金融机构确有困难的，由开户行明确送存时长。送存资金的基本流程为：

（1)资金的梳理

各个单位出纳将现钱送存金融机构以前，为了方便银行柜面排查现钱，提高效率，解决送存现钱开展收集整理，其梳理方式为：

钞票应当按照票面金额（即券别）收集整理。钞票可以分为主币和辅币，主币包含100元、50元、20元、10元、5元、2和1元，辅币包含5角、2角、1角、5分、2分、1分。出纳应先各种各样钞票开启刮平，然后按照币别每100张为一把，用小纸条和皮筋儿箍好，每10把绑成一捆，例如100元券的钞票一把即是10000元，一捆即是100000元；10元券一把即是1 000元，一捆即是10000元。不满意100张，由小到大平摊摊放。

币包含1元、5角、1角、5分、2分、1分（分币也可以暂时不送金融机构，作商品流通用）。币也应按照币别梳理，同一币别每100枚为一卷，用纸包装紧卷好，每十卷为一捆。比如5角的币每一卷即是50元，每一捆即是500元。不满意50枚的钱币，也并不送，或者用纸包装好再行包放。

残缺不全破被的钞票或已经破孔、裂开、破缺、气体压强、形变及其正向的国徽图片、背部的数据朦朦胧胧的币，应独立取出，再行外包装，梳理方式和前同。

(2）填好现钱送款簿

现钱梳理完了，出纳应依据梳理后额度填好现钱送款簿。现钱送款簿一般一式四联，第一联为对账单，通过银行盖章后做为送款部门的做账根据；第二连硕金融机构收入法院传票，第三连硕收款通告，第四联通过银行财务出纳存留做为底联备查簿。出纳在填好现钱收付款簿时，要按照文件格式要求填写相关具体内容，包含收款单位名字、账款由来、开户行、送款日期、学科账户、送款数额的大、小写字母和各券其他总数等。

出纳在填好“现钱送款簿”时要注意以下几个方面：

第一，出纳务必填写现钱送款簿的各种具体内容，尤其是这其中的账款由来等。

第二，缴费日期理应填好送存金融机构当日的日期。

第三，券其他明细分类账的份数和额度一定要和各券其他实际数一致，1元、5角、1角等不仅有钞票还有币的，应填好钞票、币总计的份数和额度。

第四，出纳在填好“现钱送款簿”时必须使用两面复写纸，笔迹务必清晰、标准，不可修改。

表1一3 中行现钱送款薄

对方科目： 缴费日期年月日

(3)送存缴费

出纳按照规定梳理现钱并提交“现钱送款簿”后，应先现钱连着“现钱送款簿”一起提交银行柜面收费员。在缴费时，送款人务必同银行柜面收费员当众工作交接核对。经银行柜台收费员核对确认无误，金融机构按照规定在“现钱送款簿”上加盖图章，．并把“回单控”退给送款人，送款人在收到“回单控”后理应即开展安全检查，确定是本公司缴费对账单，并且金融机构相关流程早已办理后就可以离去银行柜台。

有些企业因缴费金额较大、或是辅币比较多，金融机构当众点清确有困难的，可事前和银行商议，彼此要求相关标准，签定合同书，采用“抓包缴费”的方法缴费。

抓包缴费是指缴费企业把该存缴金融机构现金，按相关要求进行梳理，并按照银行要求捆包好，在捆包上贴上封签，注明额度，盖公章，连着填好好一点的“现钱送款簿”一并提交金融机构。金融机构凭封签里的额度轧清绝大多数后收付款，先往“现钱送款”上加盖“收讫”章和收费员图章，将“回单控悠交到缴费人，过后再按照规定逐包核对历数。若发现长短款，向缴费企业申请办理多退少补办理手续。

推行抓包缴费办法单位在抓包时，首先梳理贷币，次之再点银行标准进行“抓包”（绑扎）。抓包时钞票要按照面值归类，每10把绑成一捆，绑扎时左右垫好纸衬，用十字型绑扎，在每一捆纸币系结处要贴上封签，封签粘在纸衬上。如不满意一百张的，按零头搜集的规定，收拾好后贴上封签。钱币按面值归类，每10卷绑成一捆，一样贴上封签。不满意100枚的零头按币别打皱，并且在卷下注明枚数、额度、日期，盖上经手人个人印章。抓包的封签务必注明额度、日期、抓包经办人名字，并加盖单位公章。此外，规定抓包务必露封，有利于轧点绝大多数。

采用抓包缴费办法，如银行柜面收费员在轧计绝大多数时，即发现错漏的，应当及时告之缴费人，经缴费人现场复对后，在机构设定的“企业缴费错漏登记薄”上登记，然后由缴费人盖章。企业缴费人依照复对后额度再次填写“现钱送款簿”。如金融机构过后核对发觉中长款或短装，需在抓包的封签上注明中长款或短款的额度，通过银行收费员和收付款复核员一同盖章，备案“企业缴费错漏登记薄”和填好错款证明书，同时向企业退还中长款或取回短装。

如保险公司在核对抓包的时候发现错漏额度比较大，要保持后封包，及时联系缴费企业派兵复点，然后按照抓包协议书要求解决。

出纳在送存现钱时要注意下列事宜：

第一，凡经收拾好提前准备送存金融机构现金，在填完“现钱送款簿”后，一般不适合再次替换票上，如须经替换的，应再次复点，与此同时再次填好“金融机构送款簿”。

第二，缴费人最好现钱梳理人，以免出现错误时义务不清的状况。

第三，送存中途务必确保安全，送存额度比较大的账款时，应该用快车，并派兵护卫。

第四，临柜缴费时，缴费人一定要和银行柜面收费员当众工作交接核对，保证一次缴清，不可边核对边缴费。

第五，缴费人交款时，如遇到银行柜台比较拥堵，应按照顺序等待。等待环节中，必须做到纸币不离手，不可以放置银行柜台以上，防止出现意外。

(4）做账

缴费人把现钱送存金融机构并取回来“现钱送款薄”（回单控）后，财务部依据“回单控”填写现钱付款凭证，其账务处理为：

借：存款

贷：现钱

假如现钱并不是由出纳汇总后送存金融机构，而是通过公司银行柜台立即送存金融机构，则财务部依据“现钱送款簿”（回单控）编写存款收款收据，其账务处理为：

借：存款

贷：营业成本等

需要注意的是：根据《现金管理暂行条例》及其实施细则的相关规定，各个单位收益现金务必立即送存金融机构。对公款私存的，开户行有权利按存进数额的30% -50％惩罚；对擅自坐支的，按坐支数额的10% -30％惩罚；对企业之间相互使用资金的，按使用额的10％一30％惩罚；对保存账外公款私存的，按保存额的10％一30％惩罚。