1.每日

（1）付款。在每一日业务流程终结时，应长出现钱日做账及存款日做账的本日账户余额。在单设“收益日做账”和“开支日做账”的情形下，在每一日终结按照规定备案进账后，应长出当日收益合计数和当日开支合计数，再将开支日做账中当日开支合计数计入收益日做账里的当日开支总计栏中，在这个基础上再长出当日账面净值。

（2）查账。每天下班前，盘点库存资金的实了解，与现钱日做账的当日账户余额核查看是否一致，假如不符合应查明原因并立即作出解决。

2.月末

（1）查账。月末将日做账和相关收付款业务记帐凭证核查，核查的一个项目通常是：核查凭据；复诊记帐凭证与会计原始凭证，看二者是不是彻底相符合；核对账证额度与方位的一致性，如出现未知错误应该马上更改。

月末将现钱日做账、存款日做账的额度与现钱总分类账、存款总分类账账户余额核查。

月末将存款日做账与银行对账单核查，并编写存款余额调节表。

月末对保管的银行汇票、税票、商业票据、关键结算凭证开展核对，按序登记核查。

（2）付款。现钱、存款日做账每月付款时，要长出本月本年利润和账户余额，在引言栏中标明“本月总计”字眼，并在下文通栏划单红杠。

假如本年度终结时，现钱、存款日做账有账户余额，要把账户余额结转下年，并且在引言栏中标明“结转下年”字眼；在下一会计期间新创建相关会计账户的第一行账户余额栏中填好上年结转的账户余额，并且在引言栏标明“上年结转”字眼。