1.设立一般存款账户的范畴

一般存款账户，是存户因申请办理日常现金收付和现金收付必须设立的结算账户。存户薪水、奖励金等资金的转出，只能依靠一般存款账户申请办理。每一个存户必须要在银行办理一个主要储蓄张户。依据《银行账户管理办法》的相关规定，以下企业可向中央人民银行在当地子公司申请办理设立一般存款账户：

(1)公司法人。

(2)非法人企业。

(3)行政机关、机关事业单位。

(4)师级(含)之上部队、武警及分散化值勤的支(分)队。

(5)社团组织。

(6)非营利性机构。

(7)外地办事机构。

(8)国外驻华机构。

(9)个体户。

(10)住户委员会奢、村委会、社区委员会。

(11)企业设立独立法人的附属机构。

(12)其他组织。

2.设立一般存款账户的前提条件

依据《账户管理办法》第十七条的相关规定，存户申请办理设立一般存款账户，需向金融机构出示以下证明材料：

(1)公司法人，应发兵企业法人营业执照原件。

(2)非法人企业，应出示公司营业执照正本。

(3)机关和推行全面预算管理事业编，应出示政府人事部门或编制委员会的批件或机动车登记证和行政机关允许其开户证实;非全面预算管理事业编，应出示政府人事部门或编制委员会的批件或机动车登记证。

(4)部队、武警部队师级(含)之上企业及其分散化值勤的支(分)队，应出示部队军级及以上企业财务部、武警总队财务部的开户证明。

(5)社团组织，应出示社会团体登记资格证书，宗教组织还应当出示宗教事务主管部门的批件或证实。

(6)非营利性机构，应出示非营利性机动车登记证。

(7)异地办事机构，应出示其驻扎地政府相关部门的批件。

(8)国外驻华机构，应出示我国有关主管部门的批件或证实;外资公司驻华使馆办事处、服务处应出县我国审批机关授予的报到证。

(9)个体户，应发兵个体户营业执照正本。

(10)社区居委会、村委会、社区委员会，应出示其部门的批件或证实。

(11)独立法人的附属机构，应出县其部门的一般存款账户税务登记证和批件。

(12)其他组织，应出示政府相关部门的批件或证实。

假如以上存户为从事生产、生产经营纳税人，还应当出示税务单位授予的税务报到证。依据《账户管理办法实施细则》第十三条的相关规定，税务报到证就是指国税局报到证或地税登记证。假如存户为从事生产、经营活动经营者，按照国家有关规定无法获得税务报到证的，在注册设立一般存款账户时并不出示税务报到证。

3.设立一般存款账户的范畴

一般存款账户，指的是存户因贷款或其它清算必须，在一般存款账户开户行之外的银行营业公司开设的结算账户。

设立一般存款账户的存户都能够设立一般存款账户。修订后的《账户管理办法》取消设立一般存款账户的约束条件，只需存户具备贷款或其它清算必须，均可申请设立一般存款账户而且没有数量限制。

4.设立一般存款账户的前提条件

依据《账户管理办法)第十八条的相关规定，存户申请办理设立一般存款账户，需向金融机构出示以下证明材料：

(1)设立一般存款账户所规定的证明材料。

(2)一般存款账户税务登记证。

(3)存户因向银行借款必须，应出示借款协议。

(4)存户困别的清算必须，应出示相关证实。

5.设立临时存款账户的范畴

临时存款账户，指的是存户因临时性生产经营必须并在规定时间内应用而设立账户。存户能通过该帐户申请办理现金收付业务根据我国现金管理业务的相关规定申请办理现金收付业务流程。

依据《账户管理办法》第十四条和《账户管理办法实施细则》第十条的相关规定，存户有以下状况的，可以办设立临时存款账户：

(1)开设临时机构。

(2)外地临时性生产经营。

(3)注册验资。

(4)海外(含港澳地区)组织在境内从业生产经营。

临时存款账户，主要用于不一样社会主体的差异经营活动临时性清算需求而设立账户。《账户管理办法》及其《账户管理办法实施细则》的上述规定实际上是增加了临时存款账户适用对象的范畴，如工程项目总指挥部、筹划领导组、摄影组等临时机构、建筑工程施工及其组装企业在异地暂时生产经营、企业的注册验资、海外(含港澳地区)组织在境内从业生产经营等，都能够设立临时存款账户。

依据《账户管理办法实施办法>的相关规定，存户为临时机构的，必须要在其驻扎地设立一个临时存款账户，不可设立别的结算账户;存户在外地从业临时性活动，必须要在其临时性主题活动地设立一个临时存款账户;建筑工程施工安装及单位企业在外地与此同时修建好几个工程项目的，也可以根据建筑工程施工及安装合同设立不得超过项目合同数量的临时存款账户。

6.设立临时存款账户的前提条件

依据《账户管理办法》第二十一条和《账户管理办法实施细则》的相关规定，存户申请办理设立临时存款账户，需向金融机构出示以下证明材料：

(1)临时机构，应出示其驻扎地主管机构允许开设临时机构的批件。

(2)外地建筑工程施工安装及企业，应出示营业执照正本或者其隶属单位的营业执照正本，及其工程施工安装及地建设主管部门棱发出来的许可证书或建筑工程施工及安装合同。

(3)外地从业临时性经营活动企业，应出县其营业执照正本及其临时性经营场所工商行政管理部门的批件。

(4)海外(含港澳地区)组织在境内从业经营活动，理应出示政府相关部门准许其从业此项活动证明材料。

(5)注册验资资产，应出示工商行政管理部门颁发的名称预先核准通知单或有关部九的批件。

(6) 增资验资资产，理应出示股东大会或股东会决议等证明材料。

以上第(2)、(3)、(6)种情况，存户还应当出示其一般存款账户税务登记证。

7.设立专用存款账户范畴

专用存款账户就是针对特殊事宜设立的银行账户。依据《账户管理办法》第十三条的相关规定，对以下资金管理方法和应用，存户可以办设立专用存款账户：

(1)基本建设资金。

(2)升级改造资产。

(3)财政局预算外资金。

(4)粮、棉、油回收资产。

(5)股票交易结算资金。

(6)商品期货担保金。

(7)信托。

(8)金融企业存放同业资产。

(9)政策房产开发资产。

(10)企业储蓄卡备付金。

(11)住房基金。

(12)社保基金。

(13)收益扣缴资金投入业务支出资产。

(14)党、团、公会建在部门的组织架构经费预算。

(15)别的必须重点管理与所使用的资空。

设立专用存款账户的目的在于确保特殊用途资产财政性资金，而且有益于监管。修订后的《账户管理办法》注重，仅有法律法规、行政部门法规和规章要求规定资金储存与使用资金，才列入专用存款账户管理方法。从而而见，该方法变小了列入专用存款账户管理方法资金范畴。

依据境外机构投资人能够在境内从业股票投资的新动向，《账户管理办法》第二十条要求，达标境外机构投资人在地区从业股票投资设立专用存款账户纳人专用存款账户管理方法。

8.设立专用存款账户的前提条件

依据《账户管理办法》第十九条的相关规定，存户申请办理设立专用存款账户，需向金融机构出示其设立一般存款账户所规定的证明材料、一般存款账户税务登记证和以下证明材料：

(1)基本建设资金、升级改造资产、政策房产开发资产、住房基金、社保基金，应出示主管机构批件。

(2)财政局预算外资金，应出县行政机关的相关证明。

(3)粮、棉、油回收资产，应出示主管机构批件。

(4)企业储蓄卡备付金，应当按照中央人民银行核准的储蓄卡规章的相关规定出示相关证实资料和。

(5)股票交易姑算资产，应出示证劵公司或证劵主管部门的相关证明。

(6)商品期货担保金，应出示证券公司或期货交易主管部门的相关证明。

(7)金融企业存放同业资产，应出示相关证明材料。

(8)收益扣缴资金投入业务支出资产，应出示一般存款账户存户相关的相关证明。

(9)党、团、公会建在部门的组织架构经费预算，应出示该单位或有关单位的批件或证实。

(10)别的按照规定必须重点管理方法与使用资金，应出示相关政策法规、规章制度或政府机构的有关文件。

依据《账户管理办法实施细则》第十四条的相关规定，同一个证明材料只有开设一个专用存款账户。

依据《账户管理办法》第二十条和《账户管理办法实施细则》第十四条的相关规定，达标境外机构投资人在地区从业股票投资设立QF11专用存款账户时，应出示国家外汇管理单位的批复和证劵主管部门的证券投资业务许可证书，但不用出示一般存款账户税务登记证。