货币资金主要是指拥有可以随时用于购买现金额度，存放公司财务会计单位由出纳人员经济管理现金，包含rmb现金外钞。存现钱是流通性最强财产，其流通性强，有广泛应用性。货币资金易外流，吸引力较大，很容易被人侵吞和强占。因而，强化对货币资金的监管尤为重要。

针对现钱的监管，国务院令颁有《现金管理暂行条例》，中央人民银行颁有《现金管理暂行条例实施细则》，各企事业单位应严苛阅签。与此同时，应依据本公司实际情况，制定对应的内控制度，强化对现钱的监管。

一、现金收入管理方法

公司的现金收入应当当日送存开户行。当日送存确有困难的，应当次日送存开户行。

二、现金支出的监管

公司现金支付，必须要在以下付款范围之内：

1．员工工资、各种各样薪水性补贴。

2．本人劳务报酬所得等国家规定对于个人的收益性支出。

3．付给个人奖励金。

4．出差人员务必随身携带旅差费。

5．向个体回收农副食品和其它物资的合同款。

6．付款各个单位间在现金收付起始点以内的零星开支。

7．明确必须现金支付的收益性支出。

企业和其他部门的经济事项，除了上述要求的范畴可以进行现金支付外 都需要由银行开展现金收付。

三、货币资金额度的监管

货币资金额度的简述就是指国家规定的由开户行给各个单位核准一个保存资金的最高额度。核准企业库存量额度原则就是，既要确保日常零星现金结算的有效必须，还得尽量避免资金的应用。开户单位因为经济事项发展需求提升或者减少货币资金额度，应按照必需办理手续向开户行提交申请。

一般情况下，公司的基本户开户行会依据实际需求，核准给开户单位3－5天日常零星支出所需要的货币资金额度。货币资金的额度，由开户行依据开户单位的具体需要与间距金融机构近远等状况核准。其额度一般依照公司3－5天日常零星支出需要现钱明确。

避开金融机构或交通不方便的部门可根据具体情况适度放开，但较多不能超过15天。超出额度现金务必按照规定立即送存金融机构。

因为状况转变，需提升或者减少货币资金额度的，需向金融机构提交申请，经金融机构核查批准后才可以调节货币资金额度。

四、现金出纳业务流程办理手续

现金出纳业务流程是出纳的工作具体内容，主要包含资金的收付款及管理。现金出纳业务流程需秉持钱账主抓标准、两人经办人员标准、收付款分离标准、换别人核查标准及其交接手续和查库标准，确保现金出纳的工作顺利开展。

公司的现金出纳业务流程应配置专门的出纳人员承担申请办理，落实“钱账主抓”原则，出纳人员不可兼任收益、花费、债务、负债账务的注册作业及其核查和会计资料的存放等。

现金收付前要认真审批收付款凭证具体内容是不是符合我国的相关战略方针、现行政策、法案，是否满足财经制度的相关规定，是否存在管理人员审批盖章及经办人和证实人员的盖章，如不符手续，应回绝收付款。

正常情况下以现金支出的现象，仅限于小额贷款的经费预算、薪酬，以及其它需要以现金结算的账款，而其它的支付则是以银行转帐、银行汇票、单据来付款。

现金管理业务根植于企业经营的前因后果，是会计管理的本质具体内容，同时又是现阶段公司相关工作的薄弱点。在现代营销中，流动资产占据着企业资金的大多数，它直接影响着公司职工薪水和福利、投资者的债务、债权人的负债、企业的经济效益，因而，把握对货币资金的管理模式针对财会人员而言是十分重要的。