备案现钱日做账(也称现金出纳登记薄)与存款日做账，是出纳的重要任务，一定要认真细心才可以。要象规定财会人员做账一样，出纳也要按照规定熟记账、结好账、对好账。

(一)恰当创建新账。无论是新接出纳工作，还是老出纳人员，今年初创建新账时要将去年年尾账户余额过入“余账”栏，不可先过入“本年利润”栏，过了入“账户余额栏”。

(二)序时做账。现钱日做账与存款日做账，必须按照产生业务流程的时间也顺序备案，同时要求逐单纪录，按日结记当日本年利润以及账户余额，与货币资金数进行确认，看看是否应收款相符合。

(三)恰当更改错帐。记错帐或结错账是常有的事。企业会计制度历年来要求，财务人员要按照正确的方式纠正错帐，禁止就字修改或某些数据修改，禁止挖、补、刮、擦，更禁止用消字灵退色修改。

(四)恰当采用帐簿。因为现金出纳登记薄与存款日做账均属于日做账，因此必须使用订本帐簿，而不得用封底账。订本账的帐页数固定不动、页数事前印到帐页上，如做账时产生隔页、跳行，应划红叉叉或底线销户，并且用红色字体附上“此页空缺”、“此番空缺”等字眼，禁止将帐页撕下。

(五)恰当查账。每日付完现钱日做账后，将账户余额与货币资金估价入库数进行确认，而求应收款相符合。企业、公司的财务账一般要求日清月结，当会计结完账后，出纳应积极报发生金估价入库数与财会人员查账。出纳也必须常常与对银行清储蓄新项目，使单位存款日做账与“存款”学科银行对账单的账户余额保持一致。其查账方式一般以“银行对账单”为基础，与储蓄日做账所记录的收入支出新项目逐单核查。

有一些出纳记述储蓄日做账时，将一些会计原始凭证归纳下账，如将同一天出具的转账支票存根或现金支票存根归纳到一张记帐凭证上，一次计入存款日做账内，而银行“银行对账单”上则是逐单做账，那样，企业出纳就应该用这些归纳做账的记账凭证逐一和银行“银行对账单”核查。当在期终(月末、季度末、年底)和银行“银行对账单”核查不了，则按照“未达账项”解决，订单量不多的企业，可将未下收支明细据逐单和银行“银行对账单”核查;若订单量比较多，需编写“存款余额调节表”，将金融机构已进账公司未入账、金融机构已上账公司未出账的凭据加、减归纳到单位存款日做账账户余额内，看看是否均衡。如通过调整后，企业存款日做账和银行“银行对账单”账户余额仍无法相符合，则须轧出差值，回应出银、企彼此帐务不一致的订单数，立即主动联系银行对账，并搞清楚状况，妥善处置。

开户单位每收到一张存款“银行对账单”，就应当立即与存款日做账勾笔核查，不可延长至期终集中化核查。存款“银行对账单”代替不了单位存款日做账。全年度“银行对账单”要逐一搜集，详细储存，装订，与存款日做账一起归档存放。