普通发票红字发票怎么申报?

1、上月帐务已经凝结,按上月包括该不正确额度发票销售额纳税申报,包含企业增值税与地税局.

2、本月开具红字税票后,冲回本月销售额.下月报本月税费时,按帐务里冲回后收益额度纳税申报,包含国税局与地税局.

3、国税局与地税局每月按时正常的申请.

4、开红票理由在审批单上勾上就可以.不用独立一份.

红字发票与负数发票差别是啥?

开负数发票,仅有产生退换货时,而且还是跨月的另一方和本企业早已记帐,要取得购料方本地国家税务机关开具的退换货证命,本公司才可以去领负数发票申请表格,再经过税务局准许,即可出具负数发票,是本月给出发票,只需取回抵扣联和抵扣联,把发票作废就可以了.不必开负数发票 开票系统中在填开税票时会:负数发票 项.

你打开,要键入退回发票号等相关信息,系统软件就会自动转换成负值票的. DOS版本号开票系统有出具"销项负数"发票作用. 并不是红字发票,反而是销项负数发票,直接打印都是篮色的,只不过是在增值税专用的右上方(发票号的上边)标着"销项负数"字眼,但不是你想就可以做这类"销项负数"专票的,务必:接到你购料方税务行政机关开具的《销货退回及折让证明单》才可以出具"销项负数"税票.

根据我国税务质监总局(国税发[2003]962号)关于进一步做好增值税纳税申请"一窗式"管理方法工作方案 第一条的相关规定 增值税一般纳税人产生销售商品、给予应税服务开具增值税专用发票后,如出现销货退回、销售折让及其原蓝色字体专用型发票填开不正确等状况,视不同的情况各自按以下方法解决: (一)销售方若是在出具蓝色字体专票的当月接到购料方退回的抵扣联和抵扣联,并且并未将记帐联作账务解决,可对该蓝色字体专票开展废止.

则在抵扣联、抵扣联连着相对应的存根、记帐联上注明"废止"字眼,并先后黏贴在存根后边,并且对防伪税控系统开税票分系统原开税票电子信息技术开展废止解决.假如销售方已经将记帐联作账务解决,则需要通过防伪税控系统出具负值专票做为扣除销项税的凭据,不可废止已出具的蓝色字体专票,也不能以红色字体普票做为扣除销项税的凭据.

销售方若是在出具蓝色字体专票的次月及以后接到购料方退回的抵扣联和抵扣联,无论是否已经将记帐联作账务解决,一律根据防伪税控系统出具负值专票扣除销项税的凭据,不可废止已出具的蓝色字体专票,也不能以红色字体普票做为扣除销项税的凭据. (二)因购料方没法退还专票的抵扣联和抵扣联,销售方接到购料方本地负责人税务行政机关出具的《进货退出或索取折让证明单》的,一律根据防伪税控系统出具负值专票做为扣除销项税的凭据,不可废止已出具的蓝色字体专票, 也不能以红色字体普票做为扣除销项税的凭据.

962号文的相关规定早已表明,仅有原开票不正确,才能够退还给销售方再次开具增值税专用发票税票(操作过程先按照原错票具体内容出具一张负数发票,随后再点正确具体内容出具一份篮字税票交到购料方).因为增值发票到期未进行审核而税票本身出具没什么问题,是不可以退还再开的.

假如,确属开票不正确,购料方将存根和抵扣联退还,退回的存根和抵扣联附着出具的负数发票的存根和抵扣联后边,做为出具负数发票的重要依据;负数发票的记帐联附着抵减原记帐收入记账凭证后边做为会计原始凭证;因为原错票的存根和抵扣联由供货方退还,负数发票不用给供货方,将再次出具的正数发票存根和抵扣联交到购料方就行了.

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