旅游社给出发票如何做帐?

答：一般来说，旅游咨询公司应当没有开据会务费的一个项目，国际性社才会会务费、会务费项目等，但无论是中国旅店或是国际性旅店。

其向企业或者公司所提供的旅游费用应记入：期间费用：员工福利费外，提供的会务费发票是不可以做企业成本抵扣企业所得税的。

一般企业的会务费要在有经营范围的娱乐会所才能开据“会务费”发票。

按财务管理制度要求，正规会务费税票费用报销时，务必同时还要另附会务服务通知单：内容包括会议地点、开会时间(会议记录)、各个单位与会人员标准及签到册;餐费标准;会务费大约预交款项目等。

【举例说明】：

于北京去海南旅游，旅游社开的机票和酒店住宿发票是北京的真能记什么花费啊?能够记差旅费吗?

答：1.对旅游社开发票需要做：

借：期间费用-员工福利费

贷：存款/货币资金;

2.所得税清算时，所发生的福利费超出职工薪酬14%一部分，理应纳税调整。

3旅游社出具的税票，一般是企业的管理员工出游而造成的花费，应当与企业经营不相干，假如当月平均旅游费与职工薪酬超出3500元，公司可能还需要代收代缴参与人的个税。

【延伸阅读】：

旅游社开的机票费税票如何进账?

答：1、旅游业发展代定机票归属于代理商服务行业，代理商服收益在财务会计上归属于提供劳务收入，在民法上归属于代理商服务行业，应按照代理商服务行业缴纳增值税，征收率5%；

2、代买机票一部分收益，可作为营业成本或营业外收入，不可做为其他业务收入；

3、收益有票没票不受影响收入明确。你去商场购买东西，并不是每个顾客都需要税票，不必发票产品销售都是收益；

4、应收帐款上，怎么样才能冲账?

借：应收帐款

借：运营应交税费

贷：营业成本或营业外收入

贷：应交税金—应缴增值税

贷：应交税金—附加税

贷：应交税金—教育附加

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