2017年7月餐费报销要求

2017年5月19日,我国税务质监总局公布2017年第16号公告,确立:

自2017年7月1日起,购方为公司的,索要增值税普通发票时,需向销货方给予纳税识别号或统一社会信用代码;销货方向其出具增值税普通发票时,需在"购方纳税识别号"栏填好购方的纳税识别号或统一社会信用代码.不符合要求发票,不可做为税款凭据.

销货方出具增值发票时,发票明细应按实际销售状况属实出具,不能依据购方规定开具和实际买卖不一致的具体内容.供货方开票时,根据销售网站系统和增值发票税控系统后台管理连接,导进有关信息开税票的,系统软件导进的开税票源数据是与具体买卖相符合,如不匹配需及时修改完善销售网站系统软件.

增值税普通发票应用领域比较广泛,与我们每个人密切相关,比如伙食费税票、住宿发票、逛超市税票等.

依据上述要求,全部工作人员(包括企业员工及业务员)递交的,开税票日期为2017年7月1日往后的增值税普通发票,"购方纳税识别号"栏务必填好我企业的统一社会信用代码,且开票信息的公司名字一定要和统一社会信用代码配对一致,不然会计不予以费用报销.

请各位高度重视及遵循!

那样,除开税票,实际工作中都有哪些最主要的业务流程实际性要素呢?包含但是不限于以下这些状况:

1、实体资产

如:购买原材料、机械设备、办公设备、低值易耗、礼物等,是否存在出入库单,出入库单盖章、审批手续齐全有效,是否存在供货合同,是不是有品质验收合格证明,税票时间和税票额度是不是和供货合同相匹配,是不是有从第三方开税票,是不是大同小异购置,成本费用率是不是显著超出领域有效水准.

2、房租税票

是否存在行政办公单位审核确认办理手续,是否存在租房合同,税票时间额度是不是和租赁协议符合.

3、会务费

会务费费用报销,是否存在会议报告、会议议题、与会人员名册、签到册等相关资料,是否存在与大会不相干花费(如旅游费)税前列支.

4、运输费

运输费费用报销,是否存在运输费付款申请单,起运地和运达地是不是和运输费付款申请单相符合,是不是由起运地和运达地之外的运输车辆,运输价格是不是起伏比较大.

5、加油费

加油费报销,报销加油费是不是为根本公司车,我们公司账目上是否存在车子,加油费总金额是不是超过车子基础理论驾驶最大的耗油量量.

6、招待费用

招待费费用报销,是否存在经办人员、业务经理乃至总经理审批审签,超大金额税票是否存在消费清单.超限额税票是税务税务稽查关键,要是没有明细,可能觉得虚报交易.

7、旅差费

差旅费报销单具体内容是不是填好齐备,应附的车票是否属于去外出地火车票,餐馆、酒店住宿、差旅费税票是否属于外出地发票,人员及成员名单是不是和派出的总数相符合.

8、水电气

水电气费用报销,税票里的字码是不是和智能水表、电度表的字码相符合,是不是和我们公司的生产能力相符合.有些企业账目体现生产量非常少,但水电气却非常高.

从以上这类情况中可以看出,平时费用报销并不是大家想的那么简单,因此我们在报销情况下需要注意什么呢?

报销人取得的费用报销单,且费用报销单上边经办人员、验收证明(核查)人、审核人签字齐备,费用报销单应附会计原始凭证应该是税务行政机关承认的合理合法、详细、合理凭据;

费用报销单的录入及记账凭证的粘贴需合乎财务工作基本上规范化的规定;

付款申请单各项目应录入详细,大小写金额一致,并且经过部门负责人合理准许;

有实物产品费用报销单需列举实体统计表然后由验收人工程验收之后在税票反面签字确定,低值易耗等需进库的实体票据还应当附出入库单;

的士单据需标明业务流程发生时间、起始地址、人物事件等相关资料,每一张出租车票反面需要主管领导签字;

接待费的费用报销单需标注其接待人员和总数并附用伙食费做为报销费用项目、报销标准和费用报销审批流程合乎公司管理制度的伙食费发票配件.