进行了进项转出又开红字发票账务处理?

接到红字发票时所作的会计分录同采购发票一样，只不过额度是红色字体，应交税金/销项税/进项税学科要换为应交税金/销项税/进项税转出学科就可以。

账务处理如下所示：

借：原料/库存产品(红色字体);应交税金/销项税/进项税转出(红色字体);贷：应付款(红色字体)。

政策依据：

依据《我国税务质监总局有关实行增值发票系统更新版相关问题的通知》(我国税务质监总局公示2014年第73号)要求，一般纳税人开具增值税专用发票或货品交通运输业增值税发票(下列通称专票)后，产生销货退回、开税票不正确、应税中断及其发票抵扣联、抵扣联均没法验证等情况但是不合乎废止标准，或因卖货一部分退还及产生销售折让，必须出具红字专用发票的，暂按下列办法解决：专票已交货购方的，购入即可在增值发票系统更新版中开具并提交《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》(下列通称《信息表》。

【相关知识】

红字发票进项转出怎样做会计分录?

例如是原料的进项税额票，当时进账时; 借：原料 应交税金-销项税(进项税额) 贷：存款转走进项税额的意思是要把进项税额记入原料的成本费中，不可以做为进项抵扣了，转走会计分录为： 借：原料 贷：应交税金-销项税(进项税额)

给予进行了进项转出又开红字发票账务处理的描述以上，接到红字发票的现象有很多种，处理办法是不相同的，文中的建议也通过你参照。