控税盘抵税如何申报

在表格中应该把抵扣额度与企业增值税分离填好.

增值税一般纳税人将抵扣额度填写《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税所得额减免额".当今天减免额小于等于第19栏"应纳税所得额"与第21栏"简易征收方法计算出来的应纳税所得额"总和时,按今天减免额具体填好.

当今天减免额超过第19栏"应纳税所得额"与第21栏"简易征收方法计算出来的应纳税所得额"总和时,按今天第19栏与第21栏总和填好,今天减免额不够抵扣一部分结转成本下一期再次抵扣.另外还应填报附注四和增值税减免税申请统计表.本期备案必须填好"本期发生额"."今天具体抵扣税款"填好今天必须抵扣的税款,不可以超过主表19栏与第21栏总和.未抵扣一部分填写"贷方余额"结转成本下一期再次抵扣.

一般纳税人将抵扣额度填写《增值纳税申报表(适用小规模纳税人)》第16栏"当期应纳税所得额减免额".当今天减免额小于等于第15栏"今天应纳税所得额"时,按今天减免额具体填好;当今天减免额超过第15栏"今天应纳税所得额"时,按今天第15栏填好,今天减免额不够抵扣一部分结转成本下一期再次抵扣.与此同时,还应当填好增值税减免税申请统计表.本期备案必须填好"本期发生额"."今天具体抵扣额"填好今天必须抵扣的税款,不可以超过主表15栏今天应纳税所得额.未抵扣一部分填写"贷方余额"结转成本下一期再次抵扣.

控税盘全额的抵扣的分录怎么做?

控专业设备全额的抵扣税金的会计账务处理如下所示: 1、一般纳税人

1)购买专业设备时,

借:期间费用(价税合计额)

贷:存款/货币资金/应付款

抵扣企业增值税应纳税所得额时,

借:应交税金-销项税(抵扣税金)

贷:期间费用

2)支付技术维护保养费时间,

借:期间费用

贷:存款/现钱

抵扣企业增值税税款时,

借:应交税金--销项税(抵扣税金)

贷:期间费用

2、一般纳税人

1)购买专业设备时,

借:期间费用(价税合计额)

贷:存款/货币资金/应付款

抵扣企业增值税应纳税所得额时,

借:应交税金--销项税

贷:期间费用

2)支付技术维护保养费时间,

借:期间费用

贷:存款/现钱

抵扣企业增值税税款,

借:应交税金--销项税

选购税控盘有480元,能够全额的抵税,在纳税申报时提到哪一个频道里

先记入期间费用,再将确立的减免税额抵减期间费用.选购金税机器设备费用(包含税控盘490元、报税盘230元)、开票系统技术性维护费用330元/年,都可全额的抵扣. 各个地区国税局上报步骤可能不太同样,推荐资询本地税务局.

依据税务2012第15号文件

1、增值税一般纳税人将抵扣额度填写《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税所得额减免额".

2、当今天减免额小于等于第19栏"应纳税所得额"与第21栏"简易征收方法计算出来的应纳税所得额"总和时,按今天减免额具体填好;

3、当今天减免额超过第19栏"应纳税所得额"与第21栏"简易征收方法计算出来的应纳税所得额"总和时,按今天第19栏与第21栏总和填好,今天减免额不够抵扣一部分结转成本下一期再次抵扣.

4、负责人税务行政机关要高度重视税务申报环节审批,对一般纳税人申请抵扣税款,应关键审批其是不是反复抵扣及其抵扣额度正确与否.

控税盘抵税如何申报问题今天我们就不会再重复了,在表格中应该把抵扣额度与企业增值税分离填好,先记入期间费用,再将确立的减免税额抵减期间费用.前文控税盘抵税如何申报的相关介绍大家认为也有帮助得话尽请适用大家我.