供应商冲退货的分录怎么做?

1、市场销售退换货做红字冲销会计分录

借:应收帐款--XX (红色字体)

贷:营业成本 (红色字体)

借:现钱(红色字体)

贷:营业成本 (红色字体)

2、做红字冲销结转成本成本分录

借:主营业务收入 (红色字体)

贷:库存产品 (红色字体)

购料方退换货如何做账务处理?

销售产品产生退换货时账务处理,分这两种情况:

第一种状况,并未确定销售商品收入的卖出产品产生销售退回的,应先已计入"发出商品"学科的商品成本额度转到"库存产品"学科,借:库存产品 贷:发出商品

第二种状况,已审核销售商品收入的卖出产品产生销售退回的,除归属于负债表日后事宜外,一般需在发生的时候抵减本期销售商品收入,并且抵减本期市场销售商品成本,如按照规定容许扣除企业增值税税款的,应与此同时抵减已审核的销项税销项税额.如此项销售退回已经发生现金折扣的,应一起调节有关销售费用金额.已确认收入的卖出产品产生销售退回时,按应冲减的销售商品收入额度,

借:营业成本

应交税金--销项税(销项税)"

贷:存款、应收帐款

与此同时,按退回的商品成本

借:库存产品

贷:主营业务收入

在销售退回时,购料方会计账务处理

购料方可凭红字发票,做如下所示会计分录:

借:库存产品等(红色字体)

应交税金-销项税(进项税额)(红色字体)

贷:应付款等(红色字体

早已付钱的

借:应收帐款

贷:物资采购

财务会计初学者看了上文中的讲解后,应当能够了解供应商冲退货的分录怎么做.如果你们还想了解退换的许多相关知识,热烈欢迎前去的官方网站咨询老师.