资金平衡剖析又被称为会计生存力剖析，是对于企业自有资金与占有关联全景开展的一种剖析，根据对2期之上资金损益表展开分析，判断公司自有资金与占有联系的静态数据特点和动态性发展趋势，从这当中发现的问题。

实际做法就是将各类由来资产与占用资金开展对比，搞清资金占用费是否可行、自有资金是不是靠谱，并把中后期资金平衡与早期进行对比。

资金平衡剖析主要内容

公司资金平衡剖析，主要包含公司结构型资产平衡剖析、企业经营全过程资产平衡分析与企业支付资产平衡剖析三部分。在其中一切一部分资金失调，都会让公司正常的经营产生阻碍并陷入绝境。

1、公司结构型资产平衡剖析

公司结构型资金占用费时间久、数量庞大，不易转现，因此这一部分资金占用费必须要有相对稳定的自有资金确保，即公司的结构型债务是公司结构型资产关键自有资金。公司的结构型债务不但要确保公司长期性资金占用费，并且需向公司提供一定的生产制造经营资金。此即为公司的结构型资金平衡。公司结构型资金平衡通常采用营运资金指标固定不动比例指标值来判定。

营运资金是公司结构型债务确保结构型财产占用资金之后的余额。即：营运资金=结构型债务-结构型财产。又因资产总额与负债总额的恒等性，故：营运资金=速动资产-营业利润。即企业通过速动资产还款短期负债后的余额即是营运资金。

营运资金越大，企业偿债能力就越高。但营运资金只是一个绝对数，应用中受公司规模等多种因素限制，较适用于公司不同阶段得比较。营运资金降低分为两种很有可能：一是结构型投资提升；二是结构型债务筹集资金降低。

固定不动比例是固资与股东权利比例，体现公司股东权利对固定投资的保证水平。即：固定不动比例=固资总金额/股东权利总金额。

2、企业经营流程的资金平衡剖析

企业经营全过程资产供给与需求状况能否均衡主要是通过营运资金需求体现。营运资金需求就是指生产制造运营过程中的资金占用费（速动资产的那一部分新项目）与生产制造运营过程中的自有资金（营业利润的那一部分新项目）之差值。实际计算公式：

营运资金需求=库存商品 预付款购钱款 应收帐款 摊销费-预收货款-应付帐款-应对税费-待摊费用

3、短期内资金平衡剖析

公司短期内资金平衡状况可以通过现金结算水平实际体现。现金结算力是营运资金与营运资金需求的差值。因而公司的现金结算能力和公司的营运资金和营运资金需求的调整转变紧密相关，是公司资金平衡的“气象图”。

现金结算水平立即表现在公司(合拼)现流表中。现流表里的净现金流量要以收付实现制为计算标准，计量检定公司在报告期内完成的资金制盈利，体现了企业内部造就资金的水平。本年利润里的纯利润是按照收付实现制计算出来的计入制盈利，即帐面盈利。帐面纯利润再好, 如果没有相对应的资金注入，对于企业经营活动也是十分有害的。