获得专用发票如何做会计账务处理

1、接到增值发票时，先检查一下发票税号、日期、额度对吗，也有公司名字是否有丢字或错写，企业增值税发票抵扣期为180天，收到增值发票看起来是什么时候开的，是否有超出180天期限。

2、借：库存产品(或原料、固资等)

应交税金-销项税(进项税)

贷：存款(或现钱、应付款、预收账款等课程)

所取得的进项税额税票如何做会计账务处理

所取得的进项税额税票做会计账务处理通常是：

一、凡购进货物并接到防伪税控系统出具的抵扣联，

1、借：原料等

应交税费——销项税(进项税)

2、贷：存款等

二、对于该份抵扣联，如在指定时限根据认证，对上述账务处理无需要变化，并在经过认证月份申请抵税;如在指定时限进行审核，但不过关认证，或是超出范围时限没有进行认证，则需要对进项税作转入解决：

1、借：原料等

2、贷：应交税费——销项税(进项税转出)

如在接到抵扣联，但是没有在收到月份进行审核的，也需作以上接到抵扣联后的一样会计分录，另外在备查簿薄上注明“待认证”字眼。

有关获得专用发票如何做会计账务处理内容为大家介绍到这儿，获得专用发票后应认真的去核查税票中的内容，若发现内容包括忽略，或者针对税票中的内容有不懂的问题，还可以通过学习培训，提升下自己能力。