票已开货未发应该怎么做会计账务处理？

答：针对票已开货未发出来的会计账务处理，假如是很简单的进账就能这么做：

1、开税票后

借：存款或应收帐款

贷：应交税金-销项税（销项税）

应收帐款（假如没收到现钱，不想做此笔会计分录）

2、发货

借：应收帐款等

贷：营业成本

借：主营业务收入

贷：库存产品

可是，笔者的观点是能做“暂估入库”的，如下所示：

暂估，就是指按相关企业会计准则实质重于形式、必要性及其谨慎性原则的质量标准，在具体会计工作审核中，一种与预计负债有所不同的项目。

暂估入库要再次月月初红字冲回，但具体工作中，假如当月税票还是没接到，月初冲回月末再度暂估，会无形之中增加任务量，一般是在接到税票的时候再冲回。

（1）红色字体冲回暂估入库

借：原料——

贷：应付款——暂估/没票XX经销商

（2）接到税票，做进库解决

借：原料——

应交税金——销项税（进项税）

贷：应付款——XX经销商

看完的所述剖析，针对票已开货未发出来的会计账务处理，相信大家现在都该清晰了具体作法了。马上要初级会计职称考试了，您可以尝试购买一下我们自己的临考模拟试题反复练习哦。