子公司收公司总部提成的账务处理要怎么写？

假如我们是独立法人盈利得话，公司总部拨入各账款先要计入“其他应收款”（在公司总部方则体现为“其他应付款”）

借：存款

贷：其他应收款

与此同时确定本子公司应确定的花费

借：期间费用

贷：应对员工薪酬

具体派发时

借：应对员工薪酬

贷：银存或现钱

子公司的“其他应收款”应当与总公司的“其他应付款”额度一致，便于期终合拼时冲抵，如不一致则需要审查是何处不对。

其他应收款就是指与公司的主营并没有联系的应对、暂收别的单位或者个人的账款，如应对租人固资和包装材料的房租、存进担保金、应对综合退休养老金、员工未按期发放的薪水等。

子公司给公司总部交盈利的账务处理：

按照规定记提时

借：股东分红---应对盈利

贷：应对盈利

与此同时

借：股东分红--盈余公积

贷：股东分红--应对盈利

付款时

借：应对盈利

贷：存款

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