企业注销应交税费有账户余额如何处理?

答:企业准备销户时应交税费有账户余额意味着我们公司不能注销.

依据《国家财政部我国税务质监总局有关企业增值税多个政策的通知》(税务[2005]165号)第六条要求,一般纳税人销户或被撤销辅导期一般纳税人资格,变为一般纳税人时,其库存商品未作进项税转出解决,其进项税额转出也不予出口退税.因而,贵企业注销时留抵的增值税进项税额不予出口退税.

依据《中华人民共和国企业所得税法》第八条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第三十一条的相关规定,公司所发生的除所得税和容许抵扣的企业增值税之外的各类税费以及额外,准许在预估应纳税所得额时扣减.尽管一般纳税人销户时留抵的增值税进项税额不予出口退税,但测算应纳税所得额时是准许扣减的.

多交企业增值税怎样做账务处理?

无论哪种原因引起的,具体交纳时还做:

借:应交税金-未交增值税

贷:存款

做未交增值税转走:

借:应交税金-销项税-转走未交增值税

应交税金-销项税-转走多交企业增值税

贷:应交税金-未交增值税

假如预缴增值税业务流程:

借: 应交税金-销项税-已交税费

贷:存款

做转走未交增值税时,扣减已交税金则已.

假设是你操作失误所造成的:

金额大,与税管员商议,申报退税.金额小,再次月抵扣税金.

次月做转走未交增值税时,减掉多交的税金就能

借:应交税金-销项税-转走未交增值税

贷:应交税金-未交增值税

应交税金-销项税-转走多交企业增值税

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