增值税申报、抵税怎样做会计分录

1、接到进行:借:应交税金-销项税(进项税额)

2、给出增值发票:贷:应交税金-销项税(销项税额)

销项税-进行=本月应当交税费(销项税和进行在"应交税金-销项税"一个账户上,账户余额有可能是正数或负值.月末都需要将账户余额转到:应交税金-未交增值税,月末,应交税金-销项税科目余额应当是0)

3、假如,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是正数(账户余额在借贷方)则:

借:应交税金-销项税(转走未交增值税)

贷:应交税金-未交增值税

4、假如,月末《应交税费-应交增值税》科目余额是负值做反过来会计分录,假如月末《应交税费-未交增值税》账户余额在借贷方表明该账户余额要下月留抵;假如月末《应交税费-未交增值税》账户余额在借贷方表明该账户余额便是本月要缴税的金额.

5、缴税后:

借:应交税金-未交增值税-已交企业增值税

贷:存款

抵扣进项税额会计分录要怎么写?

公司具体抵扣进项税额的情况下不用直接做会计分录作出调整,公司购进货物时,其相对应的进项税能够记入到待认证进项税学科,具体验证后转到应交税金-销项税-进项税学科.公司在月末时,依据销项税与进项税的差值,做如下所示会计分录予以处理:

借:应交税金-销项税(转走未交增值税)

贷:应交税金-未交增值税

应交税金学科用以计算企业按照税收法律等相关规定测算应缴纳的各种各样税金,包含企业增值税、消费税税率、企业所得税、资源税、土地增值税、大城市维护建设税、房地产税、土地税、车船税、教育附加费、矿产资源资源补偿费等.公司代缴代交的个税等,还能通过本科目计算.

增值税申报、抵税怎样做会计分录?之上内容是今天我老师指导的资料,实际上很多考生们读完后应该知道,一般纳税人公司的增值税申报和进项税额抵扣都是可以用应交税金增值税和转走进项税额学科核算.假如大家觉得上文的材料还有其他难题,都是能够来本平台上免费学习.