为进一步规范保险资金运用个人行为，促进保险公司提高营运资金内控建设能力水平，合理预防保险资金运用风险性，近日，保监会出台了《保险资金运用内部控制指引》（Guidance for the Internal Control of Insurance Funds，通称GICIF）及《保险资金运用内部控制应用指引》（第1号-第3号）（下称《指引》）。

《指引》着眼于在我国保险资金运用状况和特性，全面参考国际性理论与实践工作经验，致力于促进保险公司创建全方位高效的保险资金运用内部结构控制标准和管理体系。《指引》采用总、分框架剪力墙，表现为“总引导 配套设施运用引导”方式，关键基本内容：一是总引导确定了保险资金运用内部结构保障措施、标准和基本前提，并紧紧围绕营运资金内控制度的内部环境、风险评价、控制活动、信息和沟通与内部控制等因素，清晰优化了关键控制点及关键控制活动等。二是配套设施运用引导主要是针对险资实际投资行业的内控建设，主要包含职责权限与受权准许、投资研究与决策控制、项目投资实行操纵、项目投资后体系等关键环节内部结构控制标准及要求。第一批公布的配套设施运用引导包含《保险资金运用内部控制应用指引第1号—银行存款》《保险资金运用内部控制应用指引第2号—固定收益投资》及其《保险资金运用内部控制应用指引第3号—股票及股票型基金》。

在发《指引》的前提下，保监会进一步强化对保险资金运用内控建设严格监管工作中，规定保险公司聘用单独第三方审计组织进行保险资金运用内控制度内控审计，并把审计结论做为保险公司项目投资管理水平要素、营运资金自主创新业务试点审慎性标准及其保险资金运用内部控制与合规管理记分点评事宜。

《指引》的出台是贯彻执行保监会“放宽前面、管好后面”管控方法路径加强事中事后监管规定的重要途径，既有助于提高保险公司内控管理能力和风险管控能力，合理预防营运资金风险性，又有益于推进保险资金运用改革创新、丰富多彩保险资金运用管控专用工具，推进建设智能化保险资金运用监督机制。下一步，保监会将依据销售市场监管必须，丰富多彩保险资金运用内控制度配套设施运用引导，逐步完善保险资金运用内控体系与标准。