（一）、审批出差报销是不是“自作主张”

需要注意是否存在通过受权核准的出差申请表，要是没有，除非是尤其审核即可费用报销。

（二）、审批出差标准是不是“避实击虚”

如有些部门对出差标准要求早饭30元，中餐馆及晚饭各80元，一天不超出190元。假如费用报销工作人员用来一张晚饭150元发票。从表面看此项费用报销并没有超出一天的额度，可是对于一餐来讲，便是超标了。

（三）、审批费用报销配件是不是“充足详细”

如酒店发票后边，必须另附明细清单。明细清单上能够更清晰地注明，企业和本人各担负什么花费。有些企业要求，喝酒店餐厅小冰箱里的饮品，费由本人担负，根据报销清单往往会一清二楚。

（四）、审批花费步骤是不是“有序开展”

每一个公司都有各自的差旅费报销审核的操作流程，一般的操作流程应该是费用报销制度审批单由部门领导审核，再由财务会计单位审批，假如合乎费用报销规定并且在部门领导审核范围内，则进到付款流程。如果真需更高一些管理权限审核人审核，然后由该审核人审核签名。

在实践中应注意，有些费用报销工作人员直接将报销单据提交到最大权限审核人那边，签名后再来找部门领导及财务会计单位审批。假如财务会计单位审批觉得在其中有些票据不符报销规定要去除，费用报销工作人员可能会把“领导干部都批过去了，你有什么样的权利没给报”作背黑锅，可能会导致朋友相互关系焦虑不安。

（五）、审批是不是“预付款在前”

若是有订金状况，应该及时冲账解决，不然该笔订金一直放在账户上，也说明了在财务会计上面做无法得到位。

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（六）、审批耗费是不是“奢侈浪费”

财务人员需要考虑费用报销工作人员的具体报销单据额度是不是超标准，是不是擅自选购礼物赠予顾客或擅自接待顾客，是不是不按规定配电线路而绕道出游等。超出企业经营成本的要求，有关报销费用由本人自立。

（七）、对差旅费应“总金额操纵”及“明细核算”紧密结合

在申报差旅费报销时，不但要查此次即将报销花费，还需要留意查验具体本年累计所发生的费用以及本月的预估数。假如提升费用预算，则需要提示部门领导提升外出监管。针对跑业务的单位(如销售部)还需要跟踪到每一个人总计具体及总计预算金额，便于企业花费的花费能和销售人员产出率订单、新增加顾客及其销售总额相比。

（八）、对出差补贴、花费包干制应“具体情况具体分析”

如公司明确了在外出期内给予一定数额的包含差旅费报销补贴(一般按照本地行政机关特定的公务员差旅补贴规范)、误餐补助，满足《我国税务质监总局关于做好〈缴纳个人所得税若干问题的规定〉工作的通知》(国税发〔1994〕89号)及《财务部、我国税务质监总局有关误餐补助范畴明确问题的通知 》(财税字〔1995〕82号)的相关规定，无需要考虑到代收代缴个税。如果企业制度住宿费用用包干制，超预算不予以费用报销、节省给予补贴的方法或员工以私家轿车为公司发展出差报销相对应燃油附加费的现象，那么对于节省奖赏等还需要记入费用报销人工薪阶层所得的代收代缴个税。司法实践中非是全部公司都可以执行到位，但是至少应清晰这其中的一些税务风险。