会计审核报销单据需要注意的事项

第一 “报销单据”后配件税票类，应审批以下几个方面；

（1）税票上公司基本信息详细；

（2）报销金额及税票额度是否一致，报销金额不可以低于税票额度；

（3）开税票日期不能跨年夜；

（4）开税票具体内容是不是和具体相符合；

（5）如税务局代开票则需要附加完税证明；

（6）财务专用章应当与发票信息一致；

（7）在网上查询发票真伪；

（8）需清楚企业公司性质，如简易征收公司只能收普票。

实践中财会人员日常审核花费应常见问题

第二 若报销单据不能提供税票，则须附加收条及其它货物清单等其它清单证明材料，由本人及其部门负责人在收条后边签字确定，如遇到业务费及其它行政支出，还应由人事行政部领导签名确定。

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第三 借支单据需要注意以下几个方面：

因工作需要向领导暂支贷款，需填好借支单，借条中应标出贷款日期、借款额度、贷款用途及贷款人自己签名。在其中贷款金额大小写须相符合，且借条表层不可擦抹。

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第四 一般情况下，会计应先核查后报销单据，汇报财务主管、副总及经理签名审核，领导干部所有签名后则视作允许财务部门支付（遇有应急要用经济情况，需手机请示领导）。

但如果有供应商税票没到而急缺先付款的，先要填好采购申请单，标明材料名称，规格技术参数，总数，可能价钱，额度，运输费、供货方及支付方式，然后由部门负责人签字，交有关部门领导干部审批贯彻落实，然后由经理签名允许，即可向财务部门办理贷款办理手续并取出账款。

报销单据如何审批？

一、日常费用费用报销：

1、日常花费指日常所发生的、经常的、额度比较小的费用类（没有钱款、加工成本、薪水），此类费用报销制度时，一律应用“报销单据”开展费用报销；

2、“报销单据”后附税票（收条）、出入库单、采购申请单（审批单）、出货单（此单在购原材料、办公设备、物耗品时给予）；

3、“报销单据”和附注具体内容、大小写金额务必一致，如有不一致者，按最少额度费用报销；

4、配件一律用胶粘粘在“报销单据”后边，并确保正脸朝下，不可颠倒；

5、报销制度：

①、费用报销制度者自己将费用报销配件黏贴于“报销单据”后，并按照“报销单据”上具体内容填好详细并且在报销人处签名；

②、费用报销单送本部门领导核查并签名；

③、报销人送费用报销单至财务部门，由会计审核；

④、审核确认准确无误的“报销单据”送呈经理审核；

⑤、财务出纳依据经理批准后的费用报销单付款账款或还清贷款。

流程表：

1.花费产生前申请办理（本部门领导和财务主管审批）

2.费用报销制度人黏贴好配件并签名

3.报销人送费用报销单给本部门领导核查

4.财务部门 会计审核

5.经理审核

6.财务出纳凭经理审核结果支付或还清贷款

二、花费产生尽可能获得宣布税务税票；若为收条费用报销时，收条上必须要有服务方的合理合法图章。

三、认购办公设备推行各个部门“一个月认购一次”的基本原则，每月25-30号由各个部门依据办公室必须，统一填写一份采购申请单报行政人事，由行政人事归纳报经理批准后，交给采购部门从指定供应商处回购，最终由行政人事通告各个部门从库房领到。

四、生产车间物耗品（含产品工件和备用品），由生产部认购并且经过本部门领导和财务主管审批，经经理批准后采购部门才能申请。

五、付款账款单据要确保整洁、干净整洁、书写规范、英文大小写数据信息清楚且一致。

六、数字大小写字眼：

小写字母： 1 2 3 4 5 6 7 8 9 0

英文大写： 壹 贰 叁 肆 伍 陆 柒 捌 玖 零

总体上而言，会计审核报销单据需要注意的事项主要包括四个方面，在文章正文中小型编教师都已罗列出来了，想必大家看完之后对于此事难题肯定都拥有自己的感受。实际上会计审核费用费用报销单并不是一件困难的事情，平常审批时一定要注意就行了，如果还有什么地区拿捏不准得话，能来网开展提出问题。