280航天金税盘减免税额在主表哪儿填好

一、一般纳税人

填写涉及到报表

1

、《增值税纳税申报表附列资料

(

四

)

》

:

需要把本期所发生的税控设备费及附加费抵扣额度填写在第

栏第

2

列同榜

3

列中

,

将今天需要使用抵扣金额填写在第

4

列中

.

若今天应纳税所得额低于可抵扣数额

,

则账户余额应当填写于第

5

列中

.

2

、《增值税减免税申报明细表》

:

"

降税特性编码及名字

"

栏次挑选

"0001129914

购买企业增值税税控系统专业设备抵扣企业增值税

";

其他栏次填写与附注四同样

.

3

、《增值税纳税申报表

(

适用于一般纳税人

)

》主表

:

第

23

栏

'

应纳税所得额减免额

'

将会依据附注四和《增值税减免税申报明细表》

"

今天具体抵扣税款

"

全自动弄出信息进行抵扣

.

当今天减免额小于等于第

19

栏

"

应纳税所得额

"

与第

21

栏

"

简易征收方法计算出来的应纳税所得额

"

总和时

,

按今天减免额具体填好

;

当今天减免额超过第

19

栏与第

21

栏总和时

,

按今天第

19

栏与第

21

栏总和填好

.

二、一般纳税人

1

、《增值税减免税申报明细表》

:

"

降税特性编码及名字

"

栏次挑选

"0001129914

购买企业增值税税控系统专业设备抵扣企业增值税

",

填好本期发生额、今天应抵扣税款和今天具体抵扣税款

.

若今天应纳税所得额低于可抵扣数额

,

则账户余额应当填写于第

5

列中

.

2

、《增值税纳税申报表

(

适用于小规模纳税人

)

》主表

:

第

栏

'

应纳税所得额减免额

'

将会依据《增值税减免税申报明细表》

"

今天具体抵扣税款

"

全自动弄出信息进行抵扣

.

当本期发生额小于等于第

15

栏

"

今天应纳税所得额

"

时

,

按今天具体本年利润填写第

16

栏

"

当期应纳税所得额减免额

";

当本期发生额超过第

15

栏

"

今天应纳税所得额

"

时

,

按今天第

15

栏

"

今天应纳税所得额

"

金额填写第

16

栏

"

当期应纳税所得额减免额

",

今天减免额不够下降一部分结转成本下一期再次抵扣

.

一般纳税人选购的税控盘跟服务费分录怎么写

一、一般纳税人选购的税控盘跟服务费的账务处理是

购买的时候

借

期间费用

-

招待费

贷

银行存钱

抵税时

借

应交税金

-

销项税

贷

其他业务收入或是期间费用

(

红色字体

)

二、《国家财政部、我国税务质监总局有关企业增值税税控系统专业设备与技术维护费抵扣企业增值税税款相关政策的通知》

税务

[2012]15

号

)

要求

,

增值税纳税人

2011

年

12

月

1

日

(

含

)

之后第一次选购企业增值税税控系统专业设备付款费用

,

可持选购企业增值税税控系统专业设备所取得的增值税发票

在企业增值税应纳税所得额中全额的抵扣

(

抵扣额为价税合计额

),

不够抵扣不可结转成本下一期再次抵扣

.

账务处理为

(1)

购买专业设备与技术维护费用

借

固资、期间费用

贷

存款等

(2)

凭税票在企业增值税应纳税所得额中抵扣

借

应交税金

--

未交增值税

(

一般纳税人为

:

应交税金

--

销项税

)

贷

其他业务收入

选购航天公司VIP附加费会计分录

借

期间费用

---

会费

贷

存款等

三、当月开税票一万三

在个税起征点之内

,

缴税

.

四、税控盘费用能够一次性抵税掉

280

航天金税盘减免税额在主表哪儿填好、一般纳税人选购的税控盘跟服务费分录怎么写等相关信息大家已经了解了啊，在减免税额统计表填好本期发生，今天具体抵扣额度栏次，之后在主表的应纳税所得额，减免额栏次填好，如果你们有什么疑问的话也可以再次资询我哦。