小规模公司航天金税盘抵扣填好哪一个表格

一般纳税人将抵扣额度填写《增值纳税申报表(适用小规模纳税人)》第16栏"当期应纳税所得额减免额".在表格中应该把抵扣额度与企业增值税分离填好.

航天金税盘抵扣填好哪一个表格?

1、增值税一般纳税人将抵扣额度填写《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》第23栏"应纳税所得额减免额".当今天减免额小于等于第19栏"应纳税所得额"与第21栏"简易征收方法计算出来的应纳税所得额"总和时,按今天减免额具体填好.

2、当今天减免额超过第19栏"应纳税所得额"与第21栏"简易征收方法计算出来的应纳税所得额"总和时,按今天第19栏与第21栏总和填好,今天减免额不够抵扣一部分结转成本下一期再次抵扣.另外还应填报附注四和增值税减免税申请统计表.本期备案必须填好"本期发生额".

3、"今天具体抵扣税款"填好今天必须抵扣的税款,不可以超过主表19栏与第21栏总和.未抵扣一部分填写"贷方余额"结转成本下一期再次抵扣.

4、当今天减免额小于等于第15栏"今天应纳税所得额"时,按今天减免额具体填好;当今天减免额超过第15栏"今天应纳税所得额"时,按今天第15栏填好,今天减免额不够抵扣一部分结转成本下一期再次抵扣.与此同时,还应当填好增值税减免税申请统计表.本期备案必须填好"本期发生额".

5、年利税.未抵扣一部分填写"贷方余额"结转成本下一期再次抵扣.

在所得税申报表中,不仅有11项的年所得的新项目之外,也有每一项相对应的"应纳税所得额"、"所缴(扣)税款"、"抵扣税额"、"需补(退)税款".

在其中依照税收法律法规归属于免税政策或免税的所获得的在项目"应纳税所得额"中按0填好;对已交纳或者已经由所在单位缴纳的税金在"所缴(扣)税款"中填好;按税收法律法规容许抵扣的税金在"抵扣税额"中填好;

"需补(退)税款"中填报的,是"应纳税所得额"与"所缴(扣)税款"、"抵扣税额"的差价部份.义务人应当签署合同或协议后20日内将合同和协议书团本,申报负责人税务行政机关办理备案,并办理相关缴纳办理手续.

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