本季度想要做赢利预缴所得税?

假如本季度与上一季度总计仍然是亏本，则无须缴税，假如总计是获利的，要就赢利一部分预缴所得税。

依照申报单里的第9行"需补(退)的企业所得税额"的累计数来缴税。该值相当于总计应纳所得税额减掉总计已预缴税款的企业所得税额，总计应纳税所得税款要以总计的资产总额乘于税额计算公式的。第二季度申报所得税，总计的资产总额为第一、二2个季度资产总额总和

企业所得税的一季度预缴税款和本年度预缴税款会计分录怎么做?

1、按月或按季测算应预缴所得税额：

借：企业所得税

贷：应交税费 -- 应缴所得税

2、交纳季度所得税时：

借：应交税费 -- 应缴所得税

贷：存款

3、跨年夜 4 月 30 日前年度汇算清缴，全年度应交所得税额减掉已预缴税额，正数是需补税款：

借：之前年度损益调整

贷：应交税费 -- 应缴企业所得

4、交纳年度汇算清缴清应缴税款：

借：应交税费 -- 应缴所得税

贷：存款

5、再次分配利润

借： 股东分红 - 盈余公积

贷：之前年度损益调整

6、所得税清算，假如算出全年度应纳所得税额低于已预缴税额：

借：应交税费 - 应缴所得税(其他应付款 -- 应收款多交企业所得税款)

贷：之前年度损益调整

7、再次分配利润

借：之前年度损益调整

贷：股东分红 - 盈余公积

8、经税务行政机关审批同意退回多缴税款：

借：存款

贷：应交税费 - 应缴所得税(其他应付款 -- 应收款多交企业所得税款)

9、对多交企业所得税额不申请退税，用于抵缴下本年度预缴所得税：

借：企业所得税

贷：应交税费 - 应缴所得税(其他应付款 -- 应收款多交企业所得税款

10、免税企业也可以做会计分录：

借：企业所得税

贷：应交税费 -- 应交所得税

借：应交税费 -- 应交所得税

贷：资本公积金

借：本年利润

贷：企业所得税

文中中有关本季度想要做赢利预缴所得税差别财务会计堂我早已详细介绍完毕了,假如我们还有其他疑惑,热烈欢迎点一下的对话框咨询专业的会计老师。