接待费报销管理是怎样所规定的?

为了能有效管理企业的招待费开支,降低成本花费,提升公司的经营管理能力,特制定本规章制度(各公司都是有细微的差别,以下几点仅作参考)

一、招待费用开支范畴

1、业务费:指接待到访顾客所需要的茶、烟、新鲜水果、饮品及其赠予顾客、顾客的纪念物费等费用;

2、接待费:指因为工作关联接待相关人员产生就伙食费、休闲费及其酒宴顾客、顾客(包含员工餐)的酒类、烟及食品类费等费用.

二、招待费的使用原则:

招待费应贯彻始终"可招待并不招待,不招待","可参加并不参加工作人员,不参加","可发生并不产生花费,不出现","心态激情,花费简办"的基本原则.

招待费应用严格遵守要求额度和接待规范,严格遵守分级别招待标准,果断操纵非业务性招待,禁止随便超标准开展业务招待,突发情况需说明理由,经请示报告经理批准后即可进行接待,不然,财务部不给费用报销.

禁止产生随便接待状况.招待费发生前需要向公司办公室提交申请,包含接待企业、总数、时长、地址、陪同人员等;公司办公室依据申请办理,请示报告副总允许后才可分配,紧急情况可口头上请示报告批准后即可进行业务招待,事后要执行审批手续,不然,财务部不给费用报销.

招待用餐时,严格把控接待客人总数,推行专业对口招待.正常情况下接待客人总数不能超过另一方总人数过半数.

三、招待费的审批流程

招待费的开支推行"事先申请办理,按实费用报销"的管理模式.

一、业务费的审批权:一律由公司办公室承担填好《业务招待申请审批单》,其他单位及个人一律不得分配.

二、接待费的审批权:公司副总经理审批单次费用预算500元(含酒类)之内额度的接待费,总经理审批单次500元以下额度的接待费.

接待费又可分为员工餐和客餐二种:员工餐是指平常员工加班加点的用餐以及有关部门工作员前去企业办业务临时性用餐.客餐是指除员工餐外专门为酒宴顾客的用餐及酒类.

1、员工餐的审批流程:加班加点部门或专业对口招待部门领导填好《业务招待申请审批单》,详尽标明接待的理由、参与人员及其总数,向公司办公室提交申请,经办公室或副总签名审批后,由加班加点部门领导分配就餐或专业对口招待单位相关负责人随同顾客就餐.

2、客餐接待的审批流程:由专业对口招待部门领导填好《业务招待申请审批单》,详尽标明接待的理由、参与人员及其总数.经公司副总经理或经理签名批准后,送公司办公室明确用餐标准及饮食饭店,然后由办公室通知财务部门提前准备烟及酒类.

四、招待费的开支规范

1、业务费的开支规范:

用以招呼客人、顾客的烟、茶、新鲜水果、饮料等及赠予顾客、顾客的礼物正常情况下由财务部门统一选购、存放、派发.

①、一次招待购买水果、饮品标准是不得超过50元.

②、日常招待及办业务用烟标准是:副总5盒/月、公司办公室3盒/月、财务部门及营销部1盒/月.由各部门负责人按月领到,超额没补.

③、赠予顾客及顾客的礼物由总经理审核分配.

④、如遇特殊情况必须独立选购的,向公司办公室填好《业务招待申请审批单》,并注明理由、选购的具体项目、送的实际目标、额度,由经理批准后,分配财务部选购.

2、接待费的开支规范

①、员工餐的要求:员工加班的员工餐,每个人15元;部门和业务经理接待相关工作人员,一人20元;

②、客餐的要求:

a、政府机构、上级机关、关联单位举办之上工作人员每顿饭标准是每个人60元(含酒类等),酒类规范纯粮酒保持在50元/瓶下列,红葡萄酒30元/瓶下列;

b、政府机构实职之上党员干部、集团公司单位经理级别工作人员每顿饭标准是80元(含酒类等),酒类标准控制在100元/瓶下列;

c、政府机构及企业集团一把手每席不得超过1200元(含酒类),酒类标准控制在300元/瓶下列.

d、接待用纯粮酒每席一般不超过2瓶,突发情况最多一次不得超过3瓶.如果没有特殊情况,客餐用烟列入16元/盒的黑兰州,且每席用烟不能超过3盒.大中型或工作会议招待用餐标准依照经理批准的预算执行.

客餐招待我们公司陪同人员需2人以上且不能超过另一方工作人员过半数.

③、总经理所发生的招待费用,凭税票按实费用报销.

④、客餐接待后发生的车辆费用按所分配饭店至顾客居所出租车计价规范实报,不可以谎报及多报.

⑤、企业原则上不分配顾客饭后娱乐等别的主题活动,如必须安排,需请示报告经理允许后才可.

五、招待费的费用报销

经办人员必须取得就餐酒店餐厅宣布税票及其点餐酒类明细,并附上《业务招待申请审批单》,交给财务部审批,金额超过伍佰元的需经理审核后才可费用报销.用餐税票要符合下列要求:

1、定额发票图章思路要清晰可识别,图章不清楚的不予以费用报销,未得奖发票要保持领奖区详细,不能随便撕烂,不完美的税票不予以费用报销.一次费用报销务必为同一单位提供发票,同面值发票务必豹子号,不一样次税票并不豹子号.税票号码归属与花费具体案发地务必一致.

2、手工制作出具的税票务必填写,不可给予套开、虚开发票发票,税票填好务必标准,发票明细务必详细,不符合要求出具的税票不予以费用报销.

3、如遇特殊情况,无法提供同一企业且豹子号发票,需注明详细情况,由总经理审核后才可费用报销.

4、原则上不容许就餐票取代别的票据费用报销,如遇特殊情况,必须要先通告财务部,经核实后注明状况由总经理审核后才可费用报销.

5、接待就餐超过规范一部分费用,正常情况下由招待人担负,突发情况需由经办人员说明理由,别的陪同人员证实并签名报经理准许后才可到财务部费用报销.

6、经经理准许的独特招待费用按实费用报销.

7、经办人可事先依据《业务招待申请审批单》的用餐标准,在财务部借支餐费,在接待完成后贰日内到财务部费用报销(节假日日延期),遇有独特原因无法在规定的时间内获得宣布税票,应先获得酒店餐厅开具的证实及其点餐酒类明细,并附上《业务招待申请审批单》,同行业工作人员一同签字后在财务部费用报销,过后补上取宣布税票.

8、如费用报销单不符合要求的,财务部门直接把票据退还报销人,超过一周内未作出改正的,须经经理审批后财务部方准许费用报销.

六、罚则

招待人比较多报用餐总数或用餐标准,除退还费用报销超标一部分额度外,另处罚50-100元.

凡公司员工徇私舞弊,借业务招待的名号行个人接待之实,且到公司报销的,一经查实,除退还报销金额外,对经办人员和被告方处罚100元-200元.

公司员工谎报的多报招待费用,过失致人重伤可给与解雇.

费用报销接待费的账务处理是怎么样的?

费用报销接待费的账务处理:

借:期间费用--招待费

贷:存款或货币资金

招待费是公司为业务运营的合理需要而收取的招待费用.公司所发生的与经营活动相关的招待费开支,按本年利润的60%扣减,最大不能超过当初市场销售(运营)收入5‰.

高新企业申报扣减的招待费,税务行政机关需要提供证明材料的,需提供证实真正所发生的充足的合理凭证或材料.无法提供的,禁止在抵扣.其证明材料基本内容开支额度、商业目的、和被接待人业务往来、接待的时间和地点.

之上搜集的材料具体内容,是我们对于"接待费报销管理是怎样所规定的?"这一问题的详细的介绍.每个公司的接待费报销管理的相关规定,都会有一些差别,但基本应用原则不容易如何变动的.此外,我还拓宽分享一下费用报销接待费的账务处理,希望能对费用报销接待费有更深的掌握.