已计提附加税税率红冲发票后怎样处理?

第十一条 一般纳税人之外纳税人(以下称一般纳税人)因销售商品退还或是这让而退给购方的增值税额,需从产生销售商品退还或是这让当期的销项税中扣除;因购进货物撤出或是这让而收回增值税额,需从产生购进货物撤出或是这让当期的进项税中扣除.

一般纳税人销售商品或是应税服务,开具发票后,产生销售商品退还或是这让、开税票不正确等情况,应按照我国税务质监总局的相关规定开具红字增值税发票.没按规定开具红字增值税发票的,增值税额不可从销项税额中扣除.

因而,应注意:发票冲红往后的税金并不是退还,而是通过产生销售商品退还或是这让当期的销项税中扣除或者从产生购进货物撤出或是这让当期的进项税中扣除.

已跨月必须红冲发票怎样处理?

问:经营者是一家建安企业,出现了一笔业务流程于八月份给彼此企业出具了税票,现在已经跨月必须红冲发票,请问一下红冲发票的操作流程是如何?

答:依照《中华人民共和国发票管理办法》及其实施细则的相关规定,开票后,如出现销货退回需开红字发票的,务必取回原税票并注明"废止"字眼或获得另一方合理证实.开票后,如出现销售折扣的,必须要在取回原税票并注明"废止"字眼后再次出具销售清单或获得另一方合理证实后开具红字税票.由此,必须将刚开票的所有发票联取回并注明"废止"后再次出具.

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