劳务派遣公司的会计账务处理如何做?

劳务派遣公司的会计账务处理方式:

1、接到业务费,开票

借:存款

贷:营业成本

2、记提劳动派遣人员工资以及企业承担个人社保、公积金

借:主营业务收入

贷:应对员工薪酬-薪水 其他应收款-个人社保 (公司缴纳一部分) 其他应收款-公积金(公司缴纳一部分)

3、付款派遣人员薪水

借:应对员工薪酬-薪水

贷:货币资金 其他应收款-个人社保等

(本人承担社保和公积金) 应交税金-个税

4、交纳社保和公积金

借:其他应收款-个人社保等

贷:存款

5、记提增值税和附加税费(按差值记提,即劳务收入减掉收取的劳务成本和社保)

借:营业税金及附加

贷:应交税金-增值税

应交税金-附加税

应交税金-增值税附加税

增值税计税基数为从用人单位支付的所有账款扣减转交给劳动人口薪水和社保后的余额.

6、付款本企业人员工资和成本

借:期间费用-薪水/ 招待费等

贷:应对员工薪酬-薪水 或 货币资金 / 存款

7、期末结转

借:本年利润

贷:主营业务收入 期间费用 营业税金及附加

借:营业成本

贷:本年利润

劳务派遣公司主营业务收入就是指企业生产销售与主营相关的产品或服务所需要花费的直接费用,主要包含原料、人力成本(薪水)和累计折旧等."主营业务收入"用以计算公司因销售产品、劳务或让渡资产使用权等日常主题活动而造成的计划成本."主营业务收入"帐户下应依照主营的类型设定明细分类账,开展明细核算.期终,应将该账户账户余额转到"本年利润"帐户,结转成本后本帐户不得有账户余额.

劳务派遣公司开代付款薪水税票怎么做账?

仅仅只是对公:

借:主营业务收入-对公

贷:存款

1、不推行差额计税.

发放工资时:

借;'主营业务收入

贷:应对员工薪酬

借:应对员工薪酬

贷:存款.

给彼此开税票

借:存款

贷:营业成本

应交税金-企业增值税

2、差额计税

发放工资时

借主营业务收入

贷:应对员工薪酬

借:应对员工薪酬

贷:存款

给彼此开差值税票

借:存款

贷:营业成本

应交税金-简易计税

借:主营业务收入(鲜红色负值填写)

贷:应交税金-企业增值税-简易计税(成本税鲜红色负值填写)

之上搜集的材料具体内容,是我们对于"劳务派遣公司的会计账务处理如何做?"这一问题的详细的介绍,如今我想大家掌握劳务派遣公司的会计账务处理了啊!其实跟一般公司财务解决如出一辙,在具体处理方式当中,一定别忘记对应的税务问题解决.

累计折旧 公积金 营业成本 主营业务收入 固资