用预缴税款抵税实交增值税如何做账务处理啊?
2023-02-14 15:06
用预缴税款抵税实交增值税如何做账务处理啊?
一般纳税人,预缴税款时,
借:应交税金——销项税——已交税费
贷:存款
在增值税申报表中,“今天所缴税款”、“分批预缴税额”栏填好预缴税款的增值税额。
一般纳税人,预缴税款时,
借:应交税金——销项税
贷:存款
在增值税申报表主表中,“今天预缴税额”栏填报的预缴税款额。
直到发生贷方余额时,做以下会计分录缴纳税费:
借:应交税费—转走未交增值税 新完成增值税
贷:应交税费—未交增值税 新完成增值税
交纳时:
借:应交税费—未交增值税 新完成增值税
贷:存款 新完成增值税
预缴增值税该怎样做账务处理?
转走多交增值税账务处理
(1)当月所发生的应缴未交增值税额:
借:应交税金——销项税(转走未交增值税)
贷:应交税金——未交增值税
(2)未交增值税在日后月份上缴时:
借:应交税金——未交增值税
贷:存款
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